В августе,сентябре и октябре 2020 году импортирован товара из Белоруссии.НДС был уплачен взят к вычету в 4 квартале 2020г.В январе 2021 г. выявлены бракованные товары и возвращены поставщику .Возврат считать как экспорт?НДС, ранее уплаченный при импорте данных товаров и взятый к вычету, нужно восстановить в том налоговом периоде, в котором произошел возврат,т.е. в 1 квартале 2021г.?В декларации по НДС где это отразить?Нужно сдавать уточненные заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (в замен ранее сданных) и как их составить?В январе 2021 г. был импортирован товар от этого же поставщика из Белоруссии,на эту поставку нужно подать заявление о ввозе товаров в обычном порядке, а уплачивать НДС обязательно?Как-то я запуталась.С учетом возврата получилась переплата по \»импортному\»НДС? Ее можно как-то зачесть или сейчас в январе на новую поставку уплатить НДС в ГНИ меньше?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Возврат товара полученного по импорту в прошлом квартале из стран ЕАЭС в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проставление регистрационного номера ИФНС в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С Добрый день, оформляем вычет по НДС, уплаченному при импорте товаров из Белоруссии. Ранее по этим товарам в ИФНС подавались Заявление…
- Отражение вычета по НДС по покупке товара из Белоруссии Добрый день. ООО приобрело товар в Белоруссии. НДС с покупки уплачен в бюджет. Поставщик выставил документы, в которых сумма НДС…
- Как отразить Корректировку поступления для товара из ЕАЭС в 1С Добрый день. От поставщика из Белоруссии получен исправительный документ в январе 2025 года на уменьшение цены товара по документу от…
- Экспорт в ЕАЭС не подтвержден в 180 дней, потому что покупатель не заплатил НДС и не подал Заявление о ввозе в 1С Подскажите пожалуйста, во 2 квартале реализовали несырьевой товар в Белоруссию с 0 ставкой НДС, подали отчет в ФТС, в 4…
Статьи по этой теме
- Как быть с НДС при возврате импортного товара из ЕАЭС При частичном возврате товара, импортированного из государства-участника ЕАЭС, «импортный» НДС, ранее взятый к вычету, следует также частично восстановить ( Письмо…
- Как быть с НДС, если стоимость товаров, импортируемых из ЕАЭС, уменьшилась? Источник: Письмо Минфина от 09.08.2022 N 03-07-13/1/77148 Информация для: импортеров Минфин разъяснил, нужно ли организации-импортеру корректировать базу по НДС, если…
- Когда можно принимать к вычету НДС по косвенным налогам? Отметка на Заявлении об уплате косвенных налогов проставлена налоговой 11.01.2021. НДС уплачен в декабре 2020 г. К возмещению НДС можно…
- Как заполнить декларацию по НДС при корректировке Заявления о ввозе из ЕАЭС в 1С? В декларации по НДС за 4 квартал отражен вычет по НДС на основании Заявления о ввозе товаров из ЕАЭС. После…
Здравствуйте, Ольга.
В каком режиме возвращался товар: в режиме реэкспорта или экспорта? Если возврат товара был в режиме реэкспорта, то уплаченные при ввозе на территорию РФ сумма налога возвращаются согласно таможенному законодательству (пп. 2 п. 2 ст. 151 НК РФ). Возврат НДС отражается проводкой:
Дт 51 Кт 68
Вывозные таможенные пошлины при реэкспорте бракованного товара не уплачиваются (п. 9 ст. 241 ТК ЕАЭС).
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Полный возврат товара иностранному поставщику в режиме экспорта
Возврат бракованного товара процедурой экспорта .
Добрый день.Обувь d Белоруссию может быть возвращена в режиме реэкспорта?В режиме реэкспорта в накладной указывается ставка ндс (без НДС), а если в режиме экспорта,то НДС 0%?Статьи, которые указаны выше я вчера прочитала,но не нашла в них ответа на свой вопрос.
Возврат НДС осуществляется только уплаченный на таможне при реэкспорте? А мы оплачивали НДС в ИФНС.
Здравствуйте, Ольга.
По запрету возврата в режиме реэкспорта обуви не нашла информации. Уточните этот вопрос на таможне. Если возврат делается в режиме реэкспорта, то вывозные платежи включать только сбор за таможенное оформление декларации (п.9 ст.241 ТК ЕАЭС). Вы имеете право вернуть уплаченные ранее, при ввозе на таможенную территорию Таможенного союза, ввозные пошлины и налоги (ст.296, ст. 301 ТК).
ДОброе утро.Спасибо