Корректировка ЕНС при подаче уточненной декларации по косвенным налогам в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Доброе утро. Организация на ОСНО. В июле 2023 года получили продукцию из Казахстана, в августе сдали Декларацию по косвенным налогам и Заявление о ввозе товаров, НДС к уплате получился 304502 руб. В августе, после сдачи декларации и заявления обнаружили, что часть полученной продукции брак. С поставщиком согласовали возврат брака и вернули бракованную продукцию. В сентябре 2023 года сдали корректировочную декларацию по косвенным налогам, а заявление (корректировку) налоговая приняла только в ноябре. Сумма НДС к уплате уже 178779 руб. В какой период и как сделать корректирующую Операцию по ЕНС чтобы уменьшить НДС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    При подаче уточненной декларации с уменьшением суммы налога переплата отражается на ЕНС (пп. 3 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):

    — на дату вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной проверки;
    — через 10 дней с даты окончания камеральной проверки уточненной декларации.

    Корректировку совокупной обязанности сделайте при помощи Операции – Операции по счету– Налоги (начисление)

    Дт 68.04.1 Кт 68.90 — Сторно

    Материалы по теме:
    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Частичный возврат товаров при импорте из ЕАЭС в одном налоговом периоде в декларации НДС в 1С Здравствуйте. Подскажите: в июле поступил товар, в августе сдали декларацию по косвенным налогам и заявление о ввозе. После сдачи и…
  2. Исправление неверно примененного курса валюты (занижена база для исчисления НДС) через формирование уточненной декларации по косвенным налогам в 1С Организация при сдаче Заявления о ввозе товаров из стран ЕАЭС допустила ошибку, связанную с неверным курсом валюты. Ошибка допущена в…
  3. НДС при импорте из ЕАЭС Добрый день. Подскажите, пожалуйста, такая проблема: сумма НДС из заявления о ввозе товаров при импорте из ЕАЭС не попадает в…
  4. Операция по ЕНС не формирует проводок при импорте из ЕАЭС в 1С Здравствуйте! Работаем в программе Бухгалтерия 3.0.135.22, сдали налоговую декларацию по косвенным налогам и заявление о ввозе за март 2023г. 11…

Статьи по этой теме

  1. Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 4 квартале 2025 в 1С (20.11.25, 22.12.25, 20.01.26) В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС.…
  2. Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС во 2 квартале 2025 в 1С (20.05.25, 20.06.25, 21.07.25) В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС.…
  3. Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 1 квартале 2026 в 1С (20.02.26, 20.03.26, 20.04.26) В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС.…
  4. Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2025 в 1С (20.08.2025, 22.09.2025, 20.10.2025) В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС.…