Предоставление вычета НДФЛ в конце отчетного года

1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 и скриншот расчетного листка за декабрь 2023, похоже, что излишне удержанный НДФЛ был только по данным налогового учета.

2. Высылаю Подробный анализ НДФЛ и Расчетный листок за ДЕКАБРЬ 2023г.

3. Добрый день! Получается, что излишне удержанный НДФЛ был только по данным налогового учета.
   Рассмотрим ситуацию на примере.
   Предположим мы сотруднику за месяц начислили 1000 рублей, из них 130 НДФЛ. При этом при выплате ошибочно удержали НДФЛ 200 рублей, выплатили 800. Потом произвели исправление и в расчетном листке появился долг 70 рублей за организацией. Далее произвели возврат НДФЛ, этот долг закрылся.
   Т.к. у нас при выплате не было излишне удержанного налога (по данным БУ), то сальдо в расчетном листке не закрылось как в примере.
   Поэтому в ЗУП можно провести документ «Возврат сотрудником задолженности» и списать сумму на 91 счет или удержать у сотрудника при выплате.

4. Елена, подскажите как практически удержать у сотрудника при выплате? Изменить вручную сумму к выплате в ведомости? Посмотрите пож-ста скан.

5. Добрый день! В регистре накопления «Зарплата к выплате» задолженность есть, поэтому при заполнении ближайшей ведомости программа автоматически уменьшит сумму к выплате 1092.

6. Здравствуйте Елена! Автоматом сумму в ведомости НЕ УМЕНЬШАЕТ, ведь этот долг был еще в РЛ за ФЕВРАЛЬ, в марте были выплаты зп за февраль, аванса за март, но автоматически сумма не уменьшилась.
   И все-таки я не понимаю, почему так получилось и образовался долг. Если смотреть на Подробный анализ НДФЛ за 2023г. мы видим, что исчислено 82 263 руб, а удержано 83 355 руб., т.е образовался излишне удержанный НДФЛ. Если бы это был не ДЕКАБРЬ конец года, то в следующих месяцах он бы зачелся, а т.к. это конец года, то его необходимо вернуть, по крайней мере я так поняла, слушая вебинары БЭ.

7. Здравствуйте! Т.е. долг виден только в расчетном листке, а ведомость автоматически заполняется как будто долга нет?
   Получается, что задолженность идет только по регистру «Взаиморасчеты с сотрудниками».

   В программе есть одна особенность: бухгалтерский учет не связан с налоговым. Т.е. регистры бухгалтерского и налогового учета существуют независимо друг от друга, отсюда возникает проблема с возвратом НДФЛ. Я пыталась писать об этой недоработке разработчикам 1С, но изменений, к сожалению, нет.

   Рассмотрим подробнее суть проблемы.

   Что такое удержанный налог в бухучете в программе? Это налог, который мы вычли из дохода сотрудника при заполнении ведомости.
   Но есть ещё удержанный налог по данным налогового учета — это тот налог, который заполняется в колонку «НДФЛ» в документе «Ведомость на выплату».
   И в программе нет сверки этих двух налогов. Т.е. мы могли из дохода сотрудника удержать 130 рублей (т.е. вычесть), а в колонку «НДФЛ» заполнилось 200. Вот они 70 рублей излишне удержанного налога только по данным налогового учета. На основании этой суммы в программе можно заполнить документ «Возврат НДФЛ». Но при заполнении документа программа не сверяет эту сумму с данными бухгалтерского учета, где видно, что мы удержали (вычли из дохода) 130 рублей, а не 200.

   Отсюда появляются у пользователей проблемы с взаиморасчетами с зачетом аванса, когда он больше зарплаты за месяц.

   У нас есть отчет, который позволяет сравнить данные в БУ и НУ (НДФЛ) в программе — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

8. Доброе утро! По данным отчета Универсальный отчет для сверки БУ и учета НДФЛ — ничего нет, т.е. расхождение не обнаружено.

9. Здравствуйте! Т.е. задолженность есть только в расчетном листке, а документ «Ведомость в банк» заполняется автоматически верно? Т.е. без учета этого долга.

10. Да, Елена, Ведомость в банк заполняется без учета долга.

11. Получается, что если суммы в БУ и НУ (НДФЛ) сходятся, а задолженность есть только в расчетном листке, необходимо создать документ «Перенос данных» (раздел Администрирование). В документ по кнопке «Настройка состава регистров» добавляем регистр накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками», а в сам регистр запись с видом движения «Приход» на сумму 1092. Пример записи можно посмотреть в документе «Начисление зарплаты и взносов», если зайти справа в меню Ещё — Движения документа — Взаиморасчеты с сотрудниками.

12. Добрый день, Елена! У меня, к сожалению, нет доступа к документу «Перенос данных», ограничены права, поэтому я ничего не могу сделать. Я правильно понимаю, что другого способа решить этот вопрос нет?

13. Добрый день! В этом случае можно попробовать провести документ «Возврат сотрудником задолженности» (раздел Выплаты). Но я боюсь, что данный документ добавит ещё движение в регистр «Зарплата к выплате» и с сумма к выплате в ведомости увеличится. А если мы техническую ведомость на выплату этой суммы проведем, то вернемся в исходную точку, т.е. к долгу в расчетном листке.

14. Елена, я посмотрела публикацию «Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3,1 может появиться долг за сотрудником», по моему мнению мой случай не подходит ни под один пример, рассматриваемый в статье , вы как считаете?

    И я не поняла ваш последний комментарий. Зачем делать Возврат сотрудником задолженности, если он сделает движение в регистре Зарплата к выплате и сумма к выплате увеличится….

15. Добрый день! В статье указана ситуация, когда задолженность есть и в расчетном листке и при заполнении ведомости. Т.е. по регистру «Взаиморасчеты с сотрудниками», и «Зарплата к выплате».
    У нас задолженность только по регистру «Взаиморасчеты с сотрудниками».

    Документ «Возврат сотрудником задолженности» можно попробовать провести. Есть вероятность, что он закроет задолженность, что есть, т.е. сделает запись только по регистру «Взаиморасчеты с сотрудниками».

16. Елена, завожу док-т Возврат задолженности, он заполняется автоматом, но не на ту сумму которую нужно. Выходит строка с документом основанием Начисление за первую половину месяца апреля 26 406,86 и строка с больничный лист -3384,62. Удалить эти строки? и в ручную ввести задолженность 1 092,00 , документ основание поставить Возврат НДФЛ?

17. Добрый день! Да, указываем 1 092, документ-основание можно не вводить.

18. Доброе утро! Скажите пожалуйста работник же должен внести в кассу задолженность? Высылаю скрин расчетного листка.

19. Доброе утро! Необходимо в Бухгалтерии проверить, есть ли долг за сотрудником. Т.к. у нас долг был только в расчетном листке, а в ведомости — нет, то есть вероятность, что у нас на само деле долга нет.
    И нужно попробовать ведомость на выплату заполнить, не появится ли там сумма 1 092?

20. При выплате ЗП за апрель в ведомости в сумме появляется строка с 1092, т.е сумма увеличена по сравнению с РЛ на 1092 руб.
    В Бухгалтерии не ведем учет по работникам.

21. Всё-таки программа сделали запись в регистр «Зарплата к выплате».
    А если сейчас провести ведомость на выплату этой суммы, задолженность в расчетном листке, вернется?

    Если да, то остается вариант: отменить проведение документов «Возврат с сотрудником задолженности» и ведомость на выплату на 1 092 и попросить пользователя с полными правами провести документ «Перенос данных», добавив в него запись по регистру накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками» с видом движения «Приход» на сумму 1092. Данную корректировку проводим только в ЗУП, чтобы закрыть задолженность.

22. Да, Елена, задолженность в РЛ вернулась.

23. Получается, что только «Перенос данных» её может убрать, т.к. остальные документы создают запись сразу по двум регистрам учета взаиморасчётов.

24. Спасибо большое, Елена! Попробуем этот вариант.
25. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.