Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, подавали уточненную декларацию по налогу на прибыль в сторону увеличения налога за 9 месяцев 2023 года. В регламентной операции 31.12.2023 «Начисление налогов на ЕНС» авансовые платежи по срокам уплаты равны авансам по декларации до корректировки, т.е. меньше, чем по корректировочной декларации. При этом при расчете например единого налогового платежа в марте авансовый влатеж рассчитывается правильно. Нужно ли с этим как-то бороться? И если у нас переплата по налогу на прибыль, нужно ли ее по состоянию на 31.12.2023 перекидывать на счет ЕНС или оставить на 68.04, в этой же операции это происходит почему-то 28.03.2024? Тут какая логика? По сроку уплаты налога на прибыль за 4 кв 2023?
Здравствуйте, Лариса!
Уточненную декларацию за 9 мес., когда подавали, в 2023 г. или 2024 г., как отражали на ЕНС результаты уточненной декларации?
В 2023 г. был такой алгоритм:
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
В 2024 г., корректировки по Уточненной декларации отражаются через документ, Операции по ЕНС.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Авансы по налогу на прибыль за 4 кв. 2023 г., переносятся в операции декабря датой срока уплаты — 28.03.2024 г.
Порядок переноса налога на прибыль за 2023 г., в т.ч. авансов за 4 кв 2023 г. и авансов за 1 кв. 2024 г., рассмотрен пошагово в материале:
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
Перенос налога на прибыль по обособленным подразделениям за 2023 год на ЕНС в 1С КОРП
Пригодятся материалы:
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С .
Уточненку подавали в феврале 2024-го. По итогам 9 месяцев у нас была переплата. Результаты уточненной декларации на ЕНС не отражали.
Результаты уточненной декларации, поданной в 2024 г., нужно отразить на ЕНС, используйте документ Корректировка ЕНС:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С .