Добрый день. При переходе на ЕНС задолженности по уплате налогов нет. Являемся субъектом СМП, в 2022 году были уплачены страховые взносы за апрель — сентябрь, которые д.б. зачтены по сроку уплаты в 2023 году. По налогу на прибыль платим ежемесячные авансовые платежи. В марте 2022 года были выплачены дивиденды, удержан и перечислен НДФЛ в срок (див. выше 5 млн). Есть переплата по налогу на прибыль 1,8 млн. руб. и переплата по НДС 160 руб. При запуске Помощника перехода на ЕНС, программа выдает задолженность по НДФЛ, которой нет, а потом переплату по прибыли засчитывает в счет недоимки. По страховым взносам и НДС я так понимаю проводок не должно быть. А вот по прибыли перенос переплаты делает на 31.12.2023. Причем перед этим в Переносе расчетов по налогам перенесены непонятные суммы. И я так понимаю, что на конец 1 квартала 2023 года по 68 счету по субсчетам НСД и Прибыли должно быть всегда сальдо, соответствующее декларации? Помогите пожалуйста разобраться.
Все комментарии (24)
Комментарии закрыты.
Доброе утро. С НДФЛ разобралась. В 2020 году при начислении дивидендов не указана регистрация в ИФНС. И была переплата с 2021 года в размере 25544, которая по решению ИФНС была зачтена в сет налога на прибыль ФБ. В проводках тоже не указана регистрация в ИФНС. Как исправить сумму — при переходе на ЕНС просто корректируем вручную или надо исправить в 2020 году и в 2022 году начисление, указав ИФНС (если да, то можно не перепроводить периоды с 2020-2022)?
А по прибыли — в 2017 году был переход в другую налоговую и суммы , начисленные в октябре 2017г. зависли на 68.04.1 с регистрацией в старой ИФНС. Как исправить эту ситуацию?
И если у нас с ИФНС не идет сальдо по прибыли и НДС на суммы в пределах 2 тыс, мы в программе переносим данные именно, которые в нашем учете?
Добрый день!
Вопрос обширный.
Будем решать постепенно.
Как отразили начисление дивидендов в 2020? Пришлите скрин, пожалуйста.
И скрин, как отразили перенос переплаты с НДФЛ на прибыль ФБ.
С сальдо надо разбираться, почему не идет. Ошибка у вас в базе или в ЛК.
Сальдо не идет на 01.01.23?
Понимаете из-за чего оно может быть, есть ли возможность разобраться в причине?
Оксана, добрый день. Во вложении скрины. Сальдо не идет на 01.01.2023, но я вам не могу сказать, т.к. суммы небольшие я даже не стала разбираться. А переплату по НДС мы должны вручную отразить, если программа ее не отражает?
Оксана, с сальдо на 01.01.2023 разобралась. По налогам все идет. до копейки. Не идет сальдо по пеням, в ИФНС переплата небольшая, а у меня ее нет.
Я правильно понимаю, что если у нас переплата по налогу на прибыль на 01.01.23, в помощнике мы переносим переплату на 01.10.23 и в 2023 году должны сделать начисление налога к доплате за 2023г (авансовых платежей за 4 кв 22 и 1 кв.23 нет по итогам декларации за 9 месяцев)? И если у нас зачет переплаты будет идти также только на налог на прибыль (зачет произведен в 1 кв и во 2кв, и осталась переплата на 01.01.24 в размере 119 тыс.), можем ли мы перенести на 68.9 полностью и ФБ и РБ (в семинаре Лариса Казакова озвучила такой подход)?
И как отражать в балансе — саернуто или и в кредиторке и в дебиторке, если у меня все время по сч.68.9 Дт сальдо (именно из-за переплаты по налогу на прибыль) , а по остальным налогам, в т.ч. по прибыли Кт сальдо?
Отлично, что сальдо идет.
Но уточните, из-за того, что при начислении дивидендов не указали ФНС по счету 68.01.1 — при запуске Помощника перехода на ЕНС, программа выдает задолженность по НДФЛ или уже нет?
Сейчас переплату по пеням, если будете проводить 2023, то сделайте это документом Операции, введенные вручную.
Для корректировок выбирайте счет 84. Все равно сумма не НУ.
Проводка будет Д 68.90 К 84.
Если текущим годом, то Операции по ЕНС с 2024 года в 1С Вид документа Прочее увеличение сальдо.
Переплату по НДС отражаете так же.
По налогу на прибыль переносится сумма в размере сальдо на 01.12.2022. Для организаций, уплачивающих квартальные платежи необходимо проконтролировать, чтобы переносимая задолженность не включала начисления за 4 квартал.
По 4 кварталу перенос на ЕНС осуществляется по сроку уплаты — в январе 2023.
Перенос переплаты по прибыли оформляется через Перенос переплат по налогам и взносам выберите Выполнить операцию. Автоматически создается документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета, в который попадет сальдо на 31.12.2022 по Дт субсчетов 68 и 69.
Переносимая сумма равна дебетовому сальдо по счету и учитывает начисление декабря 2022.
Нужно проверьте корректность переноса и при необходимости откорректируоватьданные.
Далее происходит начисление налога на прибыль за 2023.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
можем ли мы перенести на 68.9 полностью и ФБ и РБ (в семинаре Лариса Казакова озвучила такой подход)?
Что имеете ввиду перенести полностью?
По балансу — стоит ли отражать положительное сальдо или отражать развернуто, напишу дополнительно.
Оксана, добрый вечер.
Там где не указана регистрация в ИФНС везде выдается задолженность.
1. В 2020 году при начислении дивидендов не указана регистрация в ИФНС — выдается задолженность. Соответственно вопрос — надо править в первоначальных проводках и перепроводить (или можно не перепроводить) все периоды, начиная с этой проводки?
2. Была переплата с 2021 года в размере 25544, которая по решению ИФНС была зачтена в сет налога на прибыль ФБ. В проводках тоже не указана регистрация в ИФНС. Как исправить сумму — при переходе на ЕНС просто корректируем вручную или надо исправить в 2020 году и в 2022 году начисление, указав ИФНС (если да, то можно не перепроводить периоды с 2020-2022)?
3.Сейчас переплату по пеням, если будете проводить 2023, то сделайте это документом Операции, введенные вручную.
Для корректировок выбирайте счет 84. Все равно сумма не НУ.
Проводка будет Д 68.90 К 84. — не совсем поняла. Разве можно ее делать в 2024 году? Она же по идее должна быть на 01.01.2024.И как тогда в балансе показывать ?
4. можем ли мы перенести на 68.9 полностью и ФБ и РБ (в семинаре Лариса Казакова озвучила такой подход)?
Что имеете ввиду перенести полностью? — В семинарах говорилось, что переплату по РБ надо оставлять на сч 68,04. Потом был семинар Ларисы Казаковой, где она сказала, что «гуманнее» перенести переплату на 68.90. Так в итоге как сделать?
5. По налогу на прибыль переносится сумма в размере сальдо на 01.12.2022. Для организаций, уплачивающих квартальные платежи необходимо проконтролировать, чтобы переносимая задолженность не включала начисления за 4 квартал.
По 4 кварталу перенос на ЕНС осуществляется по сроку уплаты — в январе 2023. — почему переносится сальдо на 01.12.23. В ваших статьях указано сальдо на 01.10.2022. И у меня переплата, а не задолженность. Квартальных платежей по налогу на 4 квартал 2022 года и 1 квартал 2023 по декларации за 9 мес. нет. Тем более начисление к доплате за 2022 год мы же начисляем уже в 2023 году по сроку 28.03.2023. Если я возьму сальдо на 01.12.2022, у меня будет задвоение.
И Я не совсем поняла ка отражать переплату по НДС?
Оксана, и еще по пеням — а если у меня вообще не было начислено пени в 2022 году, почему я должна делать проводку за счет 84 счета?
Оксана, доброе утро. По пеням еще раз пересмотрела все ваши видео и почитала статьи. Все же надо начислить переплату по пеням, но не на 84, а на 91 (т.к. суммы не существенны). Надо именно ручной проводкой делать или через помощник перехода на ЕНС — Перенос расчетов по налоговым санкциям — и в нем вручную сделать проводку (только с каким видом операции)?
Оксана, можете оперативно отвечать?
1. В 2020 году при начислении дивидендов не указана регистрация в ИФНС — выдается задолженность. Соответственно вопрос — надо править в первоначальных проводках и перепроводить (или можно не перепроводить) все периоды, начиная с этой проводки?
В первоначальных править не надо, иначе придется перепроведить все периоды. Этого делать нельзя.
В копии базы оформите документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Укажите документ, которым начислили дивиденды. Документ заполнится автоматически. Сумма с минусом.
Второй строкой вручную указываете все как в первой строке, только еще указываете ФНС и сумма с плюсом.
Есть возможность создать документ 31.12.2022?
2. Была переплата с 2021 года в размере 25544, которая по решению ИФНС была зачтена в счет налога на прибыль ФБ. В проводках тоже не указана регистрация в ИФНС. Как исправить сумму — при переходе на ЕНС просто корректируем вручную или надо исправить в 2020 году и в 2022 году начисление, указав ИФНС (если да, то можно не перепроводить периоды с 2020-2022)?
Исправляете так же как и в п.1.
Если есть возможность, лучше это сделать 31.12.22, чтобы на 01.01.23 уже были корректные данные.
3.Сейчас переплату по пеням, если будете проводить 2023, то сделайте это документом Операции, введенные вручную.
Для корректировок выбирайте счет 84. Все равно сумма не НУ.
Проводка будет Д 68.90 К 84. — не совсем поняла. Разве можно ее делать в 2024 году? Она же по идее должна быть на 01.01.2024.И как тогда в балансе показывать ?
Если сальдо выравнивать на текущий момент, то 2024.
Если выравниваете сальдо на более раннюю дату, что проводите документ Операция в 2023, чтобы на 01.01.24 было верное сальдо.
4. можем ли мы перенести на 68.9 полностью и ФБ и РБ (в семинаре Лариса Казакова озвучила такой подход)?
Что имеете ввиду перенести полностью? — В семинарах говорилось, что переплату по РБ надо оставлять на сч 68,04. Потом был семинар Ларисы Казаковой, где она сказала, что «гуманнее» перенести переплату на 68.90. Так в итоге как сделать?
5. почему переносится сальдо на 01.12.23. В ваших статьях указано сальдо на 01.10.2022. И у меня переплата, а не задолженность. Квартальных платежей по налогу на 4 квартал 2022 года и 1 квартал 2023 по декларации за 9 мес. нет. Тем более начисление к доплате за 2022 год мы же начисляем уже в 2023 году по сроку 28.03.2023. Если я возьму сальдо на 01.12.2022, у меня будет задвоение.
В статье стоит дата — 01.12.2022.
По вопросу переноса переплаты по прибыли в пункте Перенос переплаты, есть возможные варианты учета в программе этой переплаты в зависимости от планов на нее, посмотрите, пожалуйста
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Перенос переплаты по прибыли за прошлые периоды на ЕНС и проверка данных по счету 68.90 в 1С
Переплату по НДС отражаете документом Операция по ЕНС: Корректировка счета, вид движения Пополнение.
По пеням, если сумма несущественна отразите через счет 91.
Если для атоматичексого создания, тогда через помощник. Если не будет автоматических начислений — вручную.
Вид движения — Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно), если начисляли самостоятельно.
На ЕНС есть положительное сальдо. Надо ли отражать эту сумму в балансе?
Сальдо на ЕНС – это разница между совокупной обязанностью и суммой, уплаченной в виде ЕНП
Суммы, зарезервированные в счет предстоящей уплаты налогов (взносов) не входят в сальдо ЕНС (ст. 11.3 НК РФ)
Сальдо на ЕНС (счет 68.90) отражают в балансе в
стр. 1230 — положительное
стр. 1520 – отрицательное
В 1С эти строки заполняются автоматически
Оксана,
по 1 и 2 вопросу. Если я делаю проводку 31.12.2022 годом, мне надо отменять реформацию баланса и перепроводить декабрь 2022 года? Или можно не перепроводить?
По 3 вопросу. — не совсем поняла. Если мы хотим , чтобы переплата по пени сошлась с ИФНС и хотим начислить ее 01.01.2023 — то, я сначала запускаю помощник, в нем ничего не корректирую, а потом вручную делаю проводку через Операции введенные вручную?
А переплату по НДС я в какой момент должна отразить — вручную после того как в помощнике заполнится Перенос расчетов по налогам и сборам. И только потом запускать Перенос по налоговым санкциям?
И на счет переплаты — мы уплачиваем ежемесячные авансы по расчетной прибыли, у нас по итогам 9 месяцев 2022 года получилась переплата. За 9 месяцев образовался налог к уменьшению, авансовые платежи в 4 кв и в 1 кв по декларации отсутствуют. В вашей статье указано:
Сальдо на 01.01.2023=Сальдо Дт68.04.1 на 01.10.2022+обороты Дт 68041 за 4 кв.2022-стр.290-310 Лист02 декл за 9 мес.2022
Почему вы пишете остаток на 01.12.2022?
Оксана, сейчас стала делать сторно операции. Первоначально была операция Дт91/Кт 68.01 — начислен НДФЛ (без указания регистрации в ИФНС) . Если я сейчас ее сторнирую и делаю новую операцию, то у меня будет задействован 91 счет. Может целесообразнее сделать проводку Дт68.01. Регистрация в ИФНС/Кт 68.01 без указания регистрации и тоже самое по зачету переплаты?
по 1 и 2 вопросу. Если я делаю проводку 31.12.2022 годом, мне надо отменять реформацию баланса и перепроводить декабрь 2022 года? Или можно не перепроводить?
Давайте попробуем провести 01.01.2023, но по времени, чтобы операции были до создания документа ввода сальдо на ЕНС.
По 3 вопросу. — не совсем поняла. Если мы хотим , чтобы переплата по пени сошлась с ИФНС и хотим начислить ее 01.01.2023 — то, я сначала запускаю помощник, в нем ничего не корректирую, а потом вручную делаю проводку через Операции введенные вручную?
Пени у вас отражены в ИФНС на 01.01.23? Тогда через помощник.
А переплату по НДС я в какой момент должна отразить — вручную после того как в помощнике заполнится Перенос расчетов по налогам и сборам. И только потом запускать Перенос по налоговым санкциям?
Переплата у вас на 01.01.23? Тогда через помощник. Идете по шагам, сначала Перенос расчетов по налогам и сборам, дальше Перенос по налоговым санкциям.
И на счет переплаты — мы уплачиваем ежемесячные авансы по расчетной прибыли, у нас по итогам 9 месяцев 2022 года получилась переплата. За 9 месяцев образовался налог к уменьшению, авансовые платежи в 4 кв и в 1 кв по декларации отсутствуют. В вашей статье указано:
Сальдо на 01.01.2023=Сальдо Дт68.04.1 на 01.10.2022+обороты Дт 68041 за 4 кв.2022-стр.290-310 Лист02 декл за 9 мес.2022
Почему вы пишете остаток на 01.12.2022?
Уточните, пожалуйста, какая именно статья, чтобы я смогла проверить.
Оксана, сейчас стала делать сторно операции. Первоначально была операция Дт91/Кт 68.01 — начислен НДФЛ (без указания регистрации в ИФНС) . Если я сейчас ее сторнирую и делаю новую операцию, то у меня будет задействован 91 счет. Может целесообразнее сделать проводку Дт68.01. Регистрация в ИФНС/Кт 68.01 без указания регистрации и тоже самое по зачету переплаты?
У вас в операции по счету 91 сумма пройдет с минусом и плюсом, в итоге 0.
Как вариант можено попробовать перенести Дт68.01. Регистрация в ИФНС/Кт 68.01 без указания регистрации, но надо проверить как потом в помощнике это отразится.
Оксана, добрый день. По НДФЛ -отразила через операцию Дт68.01. Регистрация в ИФНС/Кт 68.01 без указания регистрации, вроде все нормально легло. По переплатам по НДС и пеням я так понимаю, что без разницы -либо мы через помощник отражаем либо отдельно операцией ЕНС, правильно? (смоделировала на копии и так и так, вроде все корректно закрывается.
На счет переплаты по прибыли в РБ -ваше мнение?- можно перенести все на 68.90, если эта переплата закроется в июле 2023?
На счет статьи — ПЕРЕНОС НА ЕНС САЛЬДО ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ НА 01.01.2023 В 1С (Главная страница » 1С Бухгалтерия » ЕНП и ЕНС » Перенос на ЕНС сальдо по налогу на прибыль на 01.01.2023 в 1С)
По НДФЛ — отлично, что все хорошо.
По пени — в итоге разницы не должно быть, сейчас уже нет регистров.
По прибыли — если переноса суммы на другие налоги не было, засчитывалась сумма постепенно, то на счет 68.90 ( то есть первый вариант, который в статье).
По статье — поняла какая, спасибо) Если платите ежемесячные авасовые платежи, тогда дата на которую берем сальдо — 01.10.22, как вы и писали.
Перенос на ЕНС сальдо по налогу на прибыль на 01.01.2023 в 1С
Оксана, спасибо за разъяснения. Вроде все пошло.
А вот по 2-й базе у меня разница по прибыли — в учете в 1С переплата на 1 тыс. больше, чем в ИФНС, т.к. не была сдана уточненка по прибыли за полугодие 2020 года. Что с ней делать? И если мы в сейчас (в 2024) году сдадим уточненки по прибыли, как мне отразить в программе (в 2023 г в учете уже правильные суммы, а по операциям по ЕНС первоначальные)
Оксана, а если по ФСС была переплата в 1 квартале 2022, которая засчитывалась в течение 2022 года и перешла на 2023 год. Переплату отражаем на 31.12.23 или 30.11.23(без учета взносов за декабрь)?
И почему то не переносит переплату по НДФЛ
Оксана, по второй базе у меня не происходит отражение на ЕНС через Задачи, программа пишет, что нет сумм налога к уплате. (В демо версии все начисляется).
И подскажите, если у меня по итогам 9 мес 22 года были авансовые платежи на 4 кв 22 и 1 кв 23. По итогам 2022 года налог у уменьшению. Я же в любом случае начисляю в 2023 году Операцию ЕНС по авансовым платежам в 1 квартале. и Опреацию по ЕНС только с отрицательными суммами по налогу за 2022 год?
Если сейчас подаете уточненку по прибыли за 2020, то потом Операции по ЕНС с 2024 года в 1С Вид документа Прочее увеличение сальдо/Прочее уменьшение сальдо, тут посомтрите по результатку в какуб сторону вам корректировать.
Переплату по ФСС отражаете 31.12.23, после того как произошел зачет. Но после переноса еще раз сверяете.
Не переносит переплату по НДФЛ на какую дату?
Задачи формируете за какой год,2023?
Да, Операцию отражаете в программе, сумма с минусом.
Оксана, по прибыли уточненку за 2020 год смысла наверное уже нет сдавать. Мне нужно сдать уточненку за полугодие и 9 месяцев 2023 года. Сейчас в программе отражены через операции первоначальные данные. В учете исправлены суммы и подготовлен новый отчет — сдан будет в марте 2024. Мне надо в 2023 году исправить проводки по ЕНС? или их исправляем уже в 2024 году?.
По НДФЛ у меня переплата на 01.01.2023, помощник ее не видит.
По ФСС переплата была на 01.01.2023г. — переносим с учетом начисления декабря или сумму на 01.12.2022?
Задачи по прибыли не формируются за 2023 год
По правилам исправления ошибок в НУ, если налоговая база за 2020 год была занижена, то исправления (и уточненную декларацию) нужно подать.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Поэтому тут смотрите на причину ошибки.
По уточненным декларациям за 2023, править Операциями проводки по ЕНС будете уже в 2024.
По НДФЛ если переплата точно есть, но программа ее не отражает, добавьте строки по переплате вручную.
При переплате по ФСС — переносится сумма равна дебетовому сальдо по счету и учитывает начисление декабря 2022.Если
Задачи по прибыли не формируются за 2023 год — за какой период?
Оксана, «по уточненным декларациям за 2023, править Операциями проводки по ЕНС будете уже в 2024» — т.е. я правильно понимаю- если я исправлю ошибки все в БУ и НУ в 1-м полугодии 2023г. (т.к. баланс еще не сдан), то начисление операции по ЕНС (отражение ежемесячных авансовых платежей и налога к доплате) я должна оставить старые по первичной декларации? а потом корректировать их в 2024 году? Тогда у меня в балансе на 31.12.2023г. будет недостоверная картина по задолженности по налогу. — Может лучше отразить в 2023 году и будет разница с ИФНС, которая закроется в 2024 году когда я сдам уточненки?
В задачах отсутствует формирование ежемесячных авансовых платежей за 01,02,03 месяцы 2023 года, нет начисления за год 2022
Если уточнения подаете в 2024, то Операции по ЕНС оформляете в 2024.
Когда сдадите уточненки, то после сверки с ФНС, должно се сойтись.
По задачам за прошлый период — уже не появятся. Оформите операция через Операции на ЕНС.
Оксана, добрый день.
«Если уточнения подаете в 2024, то Операции по ЕНС оформляете в 2024» — вы не ответили на вопрос — т.е. я правильно понимаю, если я исправлю ошибки все в БУ и НУ в 1-м полугодии 2023г. (т.к. баланс еще не сдан), то начисление операции по ЕНС (отражение ежемесячных авансовых платежей на 3 квартал и налога к доплате за полугодие) я должна оставить старые данные по первичной декларации, соответственно и зачет пройдет по этим данным? А потом , когда в 2024 году сдам уточненки, сделать Операцию по ЕНС -корректировка датой, когда ИФНС отразит в ЛК? А до этого момента разница по налогу будет на 68 счете?
На счет задач — это после обновления они исчезли, это не ошибка базы?
Да, понимаете верно. Указываете в Операции первичные данные. А когда будете подавать уточненки, то оформитет Операцию по ЕНС текущим периодом. До подачи уточненки будет разница по счету 68.
По задачам такую зафиксированную ошибку не нашла.
Оксана, добрый день. Спасибо вам огромное за помощь.
Вопрос можно закрывать.