Здравствуйте! помогите отразить правильно корректировку. в 2023 году обнаружили по налоговому учету ошибки приводящие как к увеличению НО базы по ннп так и к уменьшению но так как за предыдущий год получен убыток то необходимо сдать корректировку по ннп за 2022 год. в 2023 году получена прибыль. я уже обращалась к вам с вопросом как отразить корреткировку чтобы убыток списывался на налогооблагаемую базу автоматом и правильно :Д97.11 к 000 на сумму убытка. но мне нужно правильно отризть остатки на 97.21 счете. поясняю в 2022 году рсходы на бурение по ну списались на 90.08 но нужно было чтобы они зависли на 97.21. я тек датой 23 года сделала операцией сторно 90.08 к 20 минус а потом д 97.21 к 20 плюс. но при формировании декларации 90.08 будет занижен на сумму сторно. и нужно будет все корректировать руками в декларации. еще не известно как встанет регламентная операции при закрытии косвенных расходов. как мне учесть такие корректировки? если я делаю просто одну операцию на сумму убытка д 97.11 к 000 то убыток списывается правильно. мне нужно отразить сальдо на 97.21 счете. скрины во вложении.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в БУ эти расходы должны признаваться в 2022 году? Там нет ошибки?
Если ошибка только в НУ, то можно обойтись проводкой Дт 97.21 Кт 000.
Затрагивать счета затрат и расходов 2023 года не надо. В НУ нет двойной записи.
В БУ эти суммы оставляете в расходах 2022 года?
Здравствуйте! в бухгалтерском учете ошибки нет. они учтены в 2022 году на 08.11 и перешли на 2024 год. корректировка требуется только в ну
тогда получается мне нужно сделать запись д 97.21 к 000 на сумму корректировки, и д 97.11 к 000 на эту же сумму чтобы увеличить убыток 2022 года и в 2023 году он правильно и автоматически уменьшил НО базу по ннп (итого 23 года прибыль)?
что касается расходов еще понятно что 97.21 к 000 а как с теми ошибками которые затрагивают к 60 счета и 66? на скрине во вложении есть эти операции их как скорректировать?
Уточните, ошибка не существенная в БУ?
Получается нужно сделать:
— Д 97.11 К 000 на сумму забытых расходов + 12 месяцев 97.21 (если РБП начинает списываться с 2022 года)
— Д 91.02 К 66.04 — Операция введенная в ручную, статья затрат Исправление несущественной ошибки (проверьте что бы не была установлена галочка Принимается в налоговом учете)
— Д 91.02 К 60.01 — Поступление расходов только, статья затрат Исправление несущественной ошибки (проверьте что бы не была установлена галочка Принимается в налоговом учете)
— Д 97.21 К 000 на остаток суммы РБП
Дополнительно
Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
.