Добрый день! Организация в 3 кв. 2021 г. отразила начисление аванса, полученного от покупателя по договору № 1. В 1 кв. и 2 кв. 2022 г. прошла реализация по договору № 2 из-за ошибки в номере договора, соответственно, НДС не был принят к вычету в книгах покупок 1 и 2 кв. 2022 г. Можно ли принять к вычету НДС после обнаружения ошибки в 4 кв. 2023 г. или следует представить корректировки по налоговым декларациям за 1 и 2 кв. 22 г. И как быть с переплатой по НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление ндс по авансам прошлых периодов в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Возврат товара оформили через операцию Сторно, ошибка в Экспресс-проверке по НДС предъявленный в 1С Добрый день.Документы от поставщика 01.08.2022. 07.11.2022- операция сторно поступления, отражение НДС к вычету со знаком минус. При экспресс проверке выдает…
- НДС при частичном отказе в возмещении Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации: В 1 кв. 2022 г. подали декларацию по НДС к возмещению. Но…
- Сделали сторно поступления и Отражение НДС к вычету с минусом - в экспресс проверке по НДС обнаружены ошибки как исправить в 1С Добрый день. Были получены документы во 3 кв 2022. Счет-фактура зарегистрирована в книге покупок. в Ноябре месяце поступление было сторнирован…
- Восстановление НДС при получении субсидии для компенсации лизинга в 1С Вопрос: Предприятие в 2022 году подало заявку на получение субсидии. В заявке: «Компенсация лизинговых платежей на оборудование». Бюджет выделил субсидию…
Статьи по этой теме
- Как заполнить уточненную декларацию по НДС, если не зачелся аванс от покупателя в прошлом периоде в 1С? В 1 квартале 2026 года контрагент внес частичную предоплату по договору. На предоплату был оформлен авансовый счет-фактура. Во 2 квартале…
- Налоговики рассказали, как делать работу над ошибками Сотрудники Управления ФНС РФ по Приморскому краю проанализировали наиболее частые ошибки, которые делают налогоплательщики при оформлении декларации по НДС, а…
- Нужно ли восстанавливать НДС в момент зачета предоплаты по расторгнутому договору? Минфин рассмотрел ситуацию с восстановлением НДС в случае расторжения одного договора и зачета полученной оплаты в счет другого договора (Письмо…
- Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно Бухгалтер может допустить не только суммовую ошибку при регистрации первичных документов, но и технические ошибки, например, в номере зарегистрированного счета-фактуры.…
Здравствуйте, Светлана!
Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:
— отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).
На другой квартал, если не наступило одно из выше перечисленных событий, вычет по НДС перенести нельзя.
Подробнее, алгоритм зачёта авансов полученных, смотрите, пожалуйста, в материале:
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Сейчас, для того, что бы исправить ошибку, принять НДС к вычету по авансам, в периоде реализации, нужно подать уточненную декларацию.
Алгоритм, описан в материале:
Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С? .