Добрый день! Организация в 3 кв. 2021 г. отразила начисление аванса, полученного от покупателя по договору № 1. В 1 кв. и 2 кв. 2022 г. прошла реализация по договору № 2 из-за ошибки в номере договора, соответственно, НДС не был принят к вычету в книгах покупок 1 и 2 кв. 2022 г. Можно ли принять к вычету НДС после обнаружения ошибки в 4 кв. 2023 г. или следует представить корректировки по налоговым декларациям за 1 и 2 кв. 22 г. И как быть с переплатой по НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление ндс по авансам прошлых периодов в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС При формировании экспресс-проверки по НДС обнаружена ошибка. Я думаю, что эта ошибка связана с раздельным учетом НДС. Организация на ОСНО,…
- НДС к вычету при зачете авансов в 1С Добрый день. Помогите, пожалуйста, исправить ошибку. Операции, проведены в 8.2.: В 2021 году получен аванс от покупателя, указан договор 1.…
- Ошибка при отражении аванса выданного в Книге продаж (раздел 9) Декларации по НДС Добрый день! Наша организация является микропредприятием на ОСНО. В мае 2021 года мы заключили договор лизинга со сроком окончания в…
- Исправление неверно примененного курса валюты (занижена база для исчисления НДС) через формирование уточненной декларации по косвенным налогам в 1С Организация при сдаче Заявления о ввозе товаров из стран ЕАЭС допустила ошибку, связанную с неверным курсом валюты. Ошибка допущена в…
Статьи по этой теме
- Вычитать или нет НДС из арендного обязательства при ФСБУ 25 в 1С? НДС не входит в состав арендных платежей и может быть принят к вычету в обычном порядке ( п. 7 ФСБУ…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 25.02-03.03.2022 За 1 квартал 2022 отчитываемся на новом бланке декларации по НДС Налоговики утвердили новую форму декларации по НДС, а также…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 03.02-10.02.2023 За недоимки на ЕНС штрафовать пока не будут Руководитель ФНС Д. Егоров дал поручения налоговым инспекциям не применять санкции к…
- Когда истекает 3-летний срок для вычета НДС и можно ли его продлить на дни для подачи декларации? Источник: Письмо Минфина от 16.01.2023 N 03-07-11/2235 Информация для: плательщиков НДС Компания оприходовала товар в марте 2019 года и попросила…
Здравствуйте, Светлана!
Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:
— отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).
На другой квартал, если не наступило одно из выше перечисленных событий, вычет по НДС перенести нельзя.
Подробнее, алгоритм зачёта авансов полученных, смотрите, пожалуйста, в материале:
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Сейчас, для того, что бы исправить ошибку, принять НДС к вычету по авансам, в периоде реализации, нужно подать уточненную декларацию.
Алгоритм, описан в материале:
Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С? .