Расчет налога на прибыль ПБУ 18 сформировалась проводка Д 99.09 К 68.04.2 в 1С

Вопрос задал Марина М.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

При закрытии ноября в базе при расчете налога на прибыль и сформировалась проводка Дт 99.09 кт 68.04.2. (Скрин1)
По итогам месяца в НУ убыток и при расчете налога на прибыль регламентная проводка должна была сделать проводку
Дт 09 (Убыток текущего периода) кт 68.04.2 1884 320,73— руб , т.е налог должен получиться 0 (скрин2).
Помогите пожалуйста разобраться в чем наша проблема?

Сейчас в блоке настройки ПБУ 18: Ведется балансовым методом с ПР и ВР

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Появление ошибки с участием счетов 99.09 и 68.04.2 свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога. Проверьте свой учет по ПБУ 18/02 на соответствие формуле:
    Расход по налогу на прибыль (РНП) с одной стороны равен Налогу на прибыль по декларации — ОНА + ОНО, с другой стороны
    РНП = условный расход по налогу на прибыль (прибыль в БУ х 20%) + ПНР — ПНД.

    Подробно, как это сделать здесь
    Расход по налогу на прибыль (РНП)

    Как посчитать РНП и откуда взять данные здесь: Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С

    У вас все данные для расчета после закрытия года есть, нужно только подставить. Самая загвоздка будет как раз в ПНД (ПНР). Находится одна величина: либо ПНР, либо ПНД за год. И, скорее всего, именно этой величины вам и не хватает, чтобы уравновесить учет.
    Когда убедитесь, что не хватает ПНР (ПНД), нужно будет обеспечить его начисление.

    ПБУ 18/02 должно быть балансовым методом. Балансовый с ПР и ВР и затратный, это устаревшие варианты. По ним автоматизации нет полной. Надо проверять все операции 100% на предмет корректности и при необходимости вносить ручные правки.

    Переходите на балансовый метод, пожалуйста. Он максимально автоматизирован в 1С и отвечает текущей редакции стандарта ПБУ 18/02.

    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
    .

Комментарии закрыты.