Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Я новый бухгалтер. Переделываю декларации по НДС за три последних года. Так как не были зачтены авансовые сч/фактуры в книге покупок. Я все обороты по 62.02 и 76АВ свела. Книги покупок с доп. листами сделала. У меня во 2 и 3 квартале 2022 г. получается НДС к возмещению. Чтобы не подавать декларацию с возмещением, могу я сч/ф по входящему НДС (19 счет) за эти периоды (2 и 3 кв. 2022 г.) сторнировать через «Операции» в текущем периоде (доп. листом) и включить в книгу продаж в 3 квартале этого года? Или входящие сч/ф убираются другим способом? Или их вообще уже нельзя трогать?
Спасибо большое!
Здравствуйте!
Если верно поняла, уточнённые декларации формируете по тем периодам, по отдельности, в которых не отражено восстановление по авансовым сч/фактурам в книге покупок при реализации. Здесь всё верно.
Обсуждение по схожей ситуации:
Авансовые счет-фактуры прошлого периода
Далее хотите сторнировать заявленный и принятый к вычету НДС за те периоды, что бы убрать НДС к возмещению.
Здесь тоже технически возможно всё сделать, описали верно, главное не запутаться и вывести суммы в декларациях на прежние показатели.
Т.е. в результате сторнирования получится обратная проводка, была проводка Д 68 К 19.
Сторнировали ее и вернули сумму НДС на счет 19. Она там ждет своей участи — или списать, или принять к вычету.
Спасибо большое, Галина, за быстрый и понятный ответ!