Переход на ОСНО с УСН, остатки по счету 67.04 в 1С

Вопрос задал Елена П.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Здравствуйте, с 1.04 перешли на ОСНО, перенесли НУ по 60.1 и 67.4 проценты, соответственно они должны попасть в расходы в декларации по налогу на прибыль. Как в программе 1С Предприятие сделать проводку, чтобы автоматически попало в расходы? или надо вручную добавлять. Налог на прибыль по балансовому методу

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    При переходе с УСН на ОСНО создавали документ Ввод начальных остатков?
    Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков.

    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    При вводе остатков по счету нужно нажать на вводимый счет. Далее кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
    Ввести остатки только по НУ.
    Указать дату документа – последний день квартала до перехода на ОСН.

    Именно так вы поступили?

    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    .

  2. Да, все разнесла через ввод остатков. Появился НУ. Но это же по счетам 60 и 67. А для расхода в декларации должен быть затратный счет 91.2

    Или нам надо делать опять расход 91.2/60.1 или 67.4

  3. Давайте я попробую воспроизвестисти пример в базе.

    Организация получила займ, ежемесячно делала начисление процентов: Д 91.02 К 67.04. Проценты пока не оплачивали, так? Сальдо по Кт счета 67.04.

    По счету 60 поясните, пожалуйста, ситуацию.

  4. да, пока были на УСНО был заем процентный, проценты начисляли, но не выплачивали, не было финансов. По Кт 60 счета также получены услуги, но оплачена только часть при УСНО. При переходе на ОСНО (метод начисления) мы должны отразить в декларации по налогу на прибыль расходы по этим Кт задолженностям, так как при УСН они не были учтены. Как отразить это в программе, что бы попало в декларацию не вручную

  5. Спасибо за уточнение.

    После погашения процентов по кредиту оформите документ Операция, введенная вручную — расход отражается в Д 91.02.
    В графе Сумма НУ Дт заполнить сумму расходы. Списание включается во внереализационные расходы по налогу на прибыль.

    Сумму в БУ в поле Сумма заполнять не надо. Т.к. в БУ расхода нет.

    По счету 60 — документ Операция, введенная вручную — доход отражается в К 91.01. В графе Сумма НУ Кт заполнить сумму дохода. Дата 01.04.23. Поступление включается во внереализационные доходы по налогу на прибыль (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 18.06.2009 N 16-15/061652).

    Сумму в БУ в поле Сумма заполнять не надо. Т.к. в БУ дохода нет.

    Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
    .

Комментарии закрыты.