Начисление УСН за 2022 год в Операции по ЕНС в 1С

Вопрос задал Светлана П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.29)
Немного смущает сальдо в ЛК ИП налоговой , поэтому засомневалась в правильности своих действий.
Подскажите , пожалуйста , если мы в 2022 г. уплачивали сумму налога по УСН всегда больше, чем начисляли за все 9 мес, в 2023 г. при формировании Операции по ЕНС по УСН за 2022 (срок уплаты 28.04.2023г.), нужно показывать именно сумму налога начисленную (грубо говоря за 4 квартал 2022 г.) без уменьшения её на переплату?
Например: за 9 мес 2022г. было начислено 90 000, а уплачено 95 000.
За 2022 г. по декларации налог составляет 115 000.
К доплате за 2022г по сроку 28.04.2023 г. сумма составляет (115000-95000)= 20 000.
В 2023 г. в Операции ЕНС по начислению УСН за 2022 г. по сроку уплаты 28.04.2023 г. я должна указать (115000-90000)=25000, а уплатить 20 000. Правильно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    Так как авансовых деклараций по УСН мы не предоставляем, о рассчитанной сумме налога по УСН за 2022г., налоговая узнала только после предоставления годовой, 95 тыс были просто положительным сальдо до этого срока, если не было недоимок, в счёт которых списалась какая либо сумма.

    Сдали декларацию, налоговая узнала сумму налога к уплате по УСН за 2022 г. (115 тыс.), на счету 95 тыс., но по расчётам за 9 мес у вас 90 тыс., 28.04.2023г. указываете 25 тыс, платите 20 тыс., всё верно.

    В чём смущает сальдо в сверке с налоговой, уточните, пожалуйста.

    Материал по теме: Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2022 в 1С (27.03.2023) .

  2. Галина, подскажите, пожалуйста, а «переплату» за 2022г. по налогу на УСН в сумме
    5000 рублей =95000(уплата)-90000(начисление) мне нужно отразить на ЕНС у себя в программе?

  3. Да, нужно, при переходе на ЕНС в помощнике перехода, эта сумма должна была перенестись, на шаге — Перенос переплаты.

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Если этот шаг пропустили, создайте операцию на ЕНС с видом пополнение на 5 тыс. руб.

    Операции по ЕНС в 1С

    Работа ЕНС в части УСН, подробнее:
    Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С .

    1. А можно эту операцию сделать текущим числом?
      Не совсем поняла как в моём случае надо заполнить эти поля?

  5. Подскажите , пожалуйста , всё ли я правильно заполнила?

  6. Если работаете в КОРП, подразделение нужно заполнить, так же нужно подвязать платёжный документ, который подтверждает факт переплаты.

Комментарии закрыты.