Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.133.27)
При переходе на ЕНС при помощи помощника создалась 01.01.2023г.операция по суммам с начальным сальдо декабря 2022г. по налогу на прибыль.(см скрин)
В дальнейшем при формировании декларации по налогу на прибыль за 2022г. из «Задач организации» также сформировалась «Операция ЕНС» с суммами начислений налога на прибыль к уплате по сроку 28.03.2023г. В неё вошли также начисления за октябрь и ноябрь , которые ранее отразились уже в операции , созданной помощником по переходу на ЕНС. Получилось задвоение начислений. Как правильно поступить:
— отредактировать начисление по итогам декларации 2022 года(указать в операции ЕНС только суммы начисления налога на прибыль за декабрь 2022г)
— или полностью удалить операцию , созданную 01.01.2023г. помощником при переходе на ЕНС?
Сейчас по итогам года на сч. 68.90 отображена задолженность как раз на сумму начислений по налогу на прибыль по операции, созданной помощником по переходу на ЕНС.(см.скрин). И при закрытии квартала в регламентной операции происходит неправильное распределение уплаченных сумм( например , по НДФЛ).(см скрин)
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Анализ сч.68.90
НДФЛ полностью оплачен , а в регламентной операции при закрытии месяца отражена не полная уплата
Добрый день! Давайте сначала разберем вопрос по НДФЛ.
Перечисленный налог с 2023 года распределяется регламентной операцией «Зачет аванса по единому налоговому счету». Но могут быть проблемы, если за прошлые периоды есть остатки по неперечисленному налогу. Это можно проверить по кнопке «ДкКт — Показать проводки» в регламентной операции на закладке «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Есть есть остатки, там будут указаны прошлые периоды.
В указанной Вами закладке есть остатки.
Добрый день! Нет, тут остатков не видно, программа пишет реквизиты платежек за 2023 год. Если бы были остатки, то в платежках были бы указаны прошлые периоды, например 2022 год.
Чтобы перечисленный НДФЛ отразился верно, нужно чтобы была соблюдена последовательность проведения документов: налог исчислен, удержан, проведено уведомление, затем закрытие месяца.
Для консультации по налогу на прибыль передам вопрос коллегам.
Елена , вся последовательность , которую Вы написали , соблюдается. Если остатков за прошлый год по НДФЛ нет , значит (как я понимаю) дело в другом налоге.
Да, сейчас наблюдаются проблемы у пользователей у кого есть дивиденды и обособленные подразделения. Если перечисленный НДФЛ появился с копейками, значит на одном из этапов программа не смогла распределить налог по сотрудникам.
У Вас доход начислен 17.03 в 00:00:00, выплачен в 17:00:00, а платеж по ЕНП в 11:35:02, нужно время поменять у последних двух документов, поэтому аванс появляется.
Елена , доброе утро! Спасибо за ответ. Но можно чуть подробнее со временем в документах:
— начислен аванс 17.03.23 в 00:00:00 (налог исчислен)
— выплачено ведомостью по кассе 17.03.23 в 17.00 (налог удержан)
— а платёж на ЕНП должен быть раньше , чем выплата аванса в 17.03.23 в 11:35:02 ?
— уведомление по НДФЛ за март проведено 27.03.23 0:00:01
-закрытие месяца 31.03.23 в 23:59:59
У меня сейчас такая последовательность. Это правильно? Или я не так поняла?
Добрый день! У нас должна последовательность по регистрации документов по времени соблюдаться это важно для правильного учета перечисленного НДФЛ.
Рассмотрим пример:
1.Начислен аванс 17.03.23 00:00:00
2.Выплачиваем аванс 17.03.23 0:00:01
3. Проводим уведомление 17.03.23 0:00:02, куда вошел НДФЛ с аванса
4. Формируем платежку по ЕНП 17.03.23 0:00:03.
Если Уведомление с НДФЛ с аванса (пункт 3) мы проведем раньше, чем его удержание НДФЛ с аванса (пункт 2) программа может в регистрах зарегистрировать аванс по НДФЛ.
Так появится в аналитических отчетах по НДФЛ в колонке «Перечислено налога» НДФЛ с копейками и НДФЛ без сотрудниками.
Елена , добрый день!
Большущее СПАСИБО за ответ!!!
Даже бы и не подумала о важности даты и времени именно уведомления в этой цепочки (видимо мы пока к ним не очень привыкли).
Теперь всё понятно. Огромная вам всем благодарность!
Вопрос мой можно закрывать.
Елена, добрый день!
Я немного попыталась сегодня разобраться. Сформировала интересный отчёт, где видно ,что «задолженность» как раз на сумму 145 977=(Сальдо по налогу на прибыль на 01.12.2022г.) И эта «задолженность» разбивается по всем налогам. Все начисленные налоги и взносы за год и за январь-февраль 2023г. уплачены в срок и полностью.
Сумма к уплате по сроку 28.03.2023г. составляет 673 818,80
Из них НДФЛ составляет 18 348,00
145977,00 / 673818,80 * 18348,00 = 3974,94
Это как раз та сумма которая стоит якобы к уплате по НДФЛ.
По прибыли продолжим обсуждение.
Надо настроить Универсальный отчет, как здесь (2 отчета)
Единый налоговый платеж с 2023 — самое важное в 1С:Бухгалтерия
В конце плеера Сверка расчетов при ЕНС.
И посмотреть общую картину. Результат УО приложите, пожалуйста.
Добрый вечер , Мария!
Прикладываю отчёты.
Здравствуйте!
По налогу на прибыль:
Правильное отражение налога на прибыль по Операции ЕНС, то что отразилось у вас при формировании Декларации по налогу на прибыль за 2022 год.
Т.е. правильно: начисления за октябрь, ноябрь, декабрь 2022 года по сроку уплаты 28.03.2023г.
Из Операции по ЕНС на 01.01.2023 эти строки надо удалить, при переходе на ЕНС мы должны были отразить на счете 68.90 задолженность, которая по данным ИФНС является задолженностью, а начисления налога на прибыль на 01.01.2023 за октябрь и ноябрь 2022г. еще не являются задолженностью. Если я правильно понимаю, то отчитываетесь вы ежеквартально.
После удаления данных на 01.01.2023, перезапустите последовательно Закрытие месяца за январь, февраль, март 2023г.
Операция зачет ЕНП распределяет перечисленные суммы налогов (взносов) именно по дате их уплаты.
Распределение ЕНП на начисленные налоги (взносы) с наступившим сроком уплаты делается в такой последовательности (ст. 45 НК РФ):
— недоимка, начиная с наиболее ранней;
— налоги, авансы, страховые взносы, сборы с даты возникновения обязанности по уплате на основании деклараций, расчетов, уведомлений;
— пени, проценты, штрафы.
Результат распределения, сделанного в программе, проверьте в ЛК ФНС. Если результат зачета нужно откорректировать, сделайте это через документы Операции по счету.
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
.
Светлана , добрый день!
Да мы по прибыли отчитываемся ежеквартально и не имеем ни переплаты , ни задолженности.
Сейчас я очистила операцию от 01.01.2023г. , созданную «Помощником по переходу на ЕНС» , и ,по-моему , сейчас вроде всё стало правильно.
Отлично!
Теперь при создании Уведомления или Операции по ЕНС обращайте внимание на срок уплат и программа будет правильно распределять ЕНП.
Вопрос заданный выше по НДФЛ, я так понимаю тоже решился, после перепроведения?
Мария и Светлана , спасибо ОГРОМНОЕ за помощь!
По НДФЛ вопрос решился тоже , но я хотела уточнить у Елены правильную последовательность создания документов прямо с точностью до часов/минут для корректного зачёта НДФЛ. Елена мне пока не ответила.