Добрый день, в связи с изменением с 01.01.2024г. подхода по отражению операций по Единому налоговому счету, просим предоставить пояснения по порядку корректного отражения операций на ЕНС в случае наличия корректировок прошлых лет по НДФЛ и страховым взносам, а именно:
с 01.01.2024г. в системе 1С:Предприятие 8.3 проводки по отражению операций по ЕНС отражаются :
1. Списание оплаты по страховым взносам – документ «Отражение зарплаты в бух. учете»
2. Списание оплаты с ЕНС по НДФЛ – документ «Сведения об удержанном НДФЛ».
1. Например, в случае отражения в 1С ЗУП корректировок прошлых лет (2023г.) в апреле 2024г. и при подаче уточненной декларации в апреле 2024г. (например, к доплате на 10 000 р) , фактическая оплата/Списание с ЕНС осуществляется в день подачи уточненной декларации – апрель 2024г. в размере 10 000 р)
Однако, если в 1С ЗУП корректировки прошлых лет отражены апрелем 2024г, то при отражении операции «Отражение зарплаты в бух. учете» проводки автоматически по ЕНС отражаются маем 2024г. (сроком уплаты для апрельских начислений-28.05.2024г., Т.е. 28.05.2024г. Д69-К68.90 10 000 р.)
Таким образом, происходит неверный разрыв в сроках фактического списания средств с ЕНС и сроком отражения проводки. (фактически списано в апреле-в день подачи РСВ, в 1С отражается маем -28.05.2024г.).
Данный порядок отражения операций приводит к необходимости:
1) Вручную отражать списание с ЕНС в апреле 2024г. (апрель 2024г. Д69-К68.90)
2) Вручную отражать сторно списания с ЕНС проводки, автоматически загруженной в май 2024г документом «Отражение зарплаты в бух учете».
В связи с чем, прошу пояснить порядок отражения корректировок в 1С:ЗУП, который поможет избежать случаев несвоевременного отражения операций на ЕНС по корректировочным декларациям при выгрузке документа « Отражение зарплаты в бух. учете».
