Уведомление по УСН, если есть переплата в 1С

Вопрос задал Ольга К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Вопрос по Уведомлению по УСН за 1 квартал 2023 при наличии переплаты, образовавшейся по итогам сдачи декларации по УСН за 2022 г. (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0)
По итогам сдачи декларации по УСН за 2022 получилась сумма УСН к уменьшению – 10 тыс. рублей (отражена по Дт 68.90).
Исчисленный авансовый платеж за 1 квартал 2023 г. — 40 тыс. рублей (Кт 68.12)
К уплате по сроку 28.04.2023 г. — 30 тыс. рублей.
Из Задач формируется Уведомление по УСН за 1 квартал 2023 на сумму 30 тыс. рублей
(Дт 68.12 Кт 68.90).
Платежное поручение по сроку уплаты 28.04.2023 формируется на 20 тыс. рублей, с учетом имеющейся переплаты 10 тыс. рублей).
Возможно, Уведомление по УСН за 1 квартал 2023 должно формироваться на полную сумму исчисленного авансового платежа 40 тыс. рублей?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    В уведомлении указывается сумма исчисленного налога (взноса), которую требуется уплатить по сроку (п. 2.6.4 Приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@).

    По сути — это промежуточная отчетность. Отчетность при этом сохраняется, и она обязательна — финальное начисление обязательств идет по ней. Уведомления нужны для начисления в карточке расчета с бюджетом.

    ТОП заблуждений и ошибок по ЕНС
    .

    1. То есть в 1С Уведомление по УСН за 1 квартал 2023 при наличии переплаты по году формируется некорректно?

  2. Да, должна быть начисленная сумма аванса без учета переплаты (п. 9 ст. 58 НК РФ).

Комментарии закрыты.