Добрый день. Обнаружила расхождения между ОСВ по сч 26 и расшифровкой из Декларации по прибыли. Ошибку нашла (впервые с таким сталкиваюсь) – при оформлении поступления услуг, счет затрат БУ указала 20.01, а НУ никогда не ставила, т.к. счет автоматически копировался, как в БУ, но не в это раз, в НУ подставился сч. 26. Сделала в одной операции урезанное Сторно – только в части неправильной проводки, весь документ не стала сторнировать. И в этой же операции добавила строку с правильной проводкой. Вопрос: Каким числом делать вышеуказанную операцию и нужно ли открывать закрытый период , чтобы сделать уточненку по Прибыли и Балансу (отчеты уже сданы за 2022)?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
А что нужно сделать — распечатать лист декларации с изменениями и приложить к нему пояснения?
Да, нужно Бухгалтерской справкой объяснить проводки реклассификации в НУ и БУ.
И что не так с пени?
Нужно учитывать налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ — это верно.
Сумма 187,53 попала в расшифровку строки 040 прил.2 лист 02 вероятно потому что в документе Операции, введенные в ручную заполнена графа НУ. Проверьте это пожалуйста.
Дополнительно
Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02?
Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль 2021
.