Добрый день! После подписания отчетности за 2023 год выявилась информация о начислении бонуса нашей компании поставщиком 31.12.23. Следуя советам из «Бухэксперта», я сделала операцию ручную по начислению бонусов 76.09/91.01 только в налоговом учете и сделала реформацию баланса. Соответственно, НД по прибыли уточненная перезаполнилась абсолютно правильно. В январе я сделала такую проводку только по бухгалтерскому учету. Однако весь 2024 год у меня не закрывается 91 счет, даже при реформации 31.12.24, и постоянно минусом идет начисленный налог на прибыль, я нигде не вижу, чтобы он уменьшил чистую прибыль при заполнении бух. отчетности. Какие надо произвести еще операции, чтобы в 2024 году корректно отразились и налог на прибыль, и сама чистая прибыль, и закрылся в конце концов 91.09 счет.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Операцию по начислению скидки от покупателя от 31.12.2023г провели сразу Дт 60.01 Кт 91.01 — в НУ только по счету 91.
По оборотам счета 60 тоже нужно формировать обороты по НУ.
Вернее будет Операция Дт 76.09 (НУ) Кт 91.01(НУ).
Далее Корректировкой долга — вид Прочие корректировки сумма закроется Дт 60.01 Кт 76.09 (БУ и НУ) — документ оформляем в следующем году, когда отразим Операцию по БУ.
Посмотрите пожалуйста по счетам 76.09 и 60.01 суммы закрылись по БУ и НУ.
При проведении только одной операции «Реформация баланса» счет 91 не закроется, нужны дополнительные корректировки:
1) Операция, введенная вручную от 31.12.2023г. — Дт 91.09 Кт 99.01.1 — сумма в НУ.
2) В «Закрытии месяца» пропускаем операцию «Перепроведение документов» — устанавливаем «Перепроведение не требуется».
3) Выполняем операцию — «Реформация баланса».
Счет 91.09 закрывается.
Добрый день! И Д и К налоговый учет? А налог как должен лечь в 2024 году? Просто он нигде не отражается в начисленных налогах в бух.отчетности (ф.2)
Да, в операции за 31.12.2023 г. отражаем Дт и Кт по НУ.
Далее операцию по БУ делаем в январе 2024 г — Дт 76.09 Кт 91.01
Сумма отражается в Отчете о прибылях и убытках, строка 2340.
Если нажать на Расшифровку строки, то сумму можно отследить в графе «Оборот по кредиту счета 91.01» /объекты со значением реквизита «Вид прочих доходов и расходов» — «Прочие внереализационные доходы (расходы)»/.
Налог на прибыль в 2024 г. с данной суммы не рассчитывается, он отражен в уточненной декларации по налогу на прибыль и оплачен за 2023 г.
Сумма отражена только в бухгалтерской отчетности.
Добрый день! Еще раз Вас потревожу, т.к. я перепроводила начисление налогов по ЕНС за 2023 год, программа начислила авансы за первый квартал по итогам налога на прибыль, исходя из своего собственного расчета, а не исходя из декларации, сданной в в ИФНС, соответственно расчеты с ИФНС вообще не идут, а еще и вводят в заблуждение при перечислении авансовых платежей при создании платежки, Декларация по прибыли уточненка за 9 месяцев не пересдавалась, т.к. налог изменился в меньшую сторону. — это можно как-то сообщить разработчикам — что авансы должны отражаться так как заявлено в декларации или самой руками делать доначисление?
Если вносили изменение в НУ прошлого периода (увеличение/уменьшение), нужно было сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Когда исправляем ошибки в НУ прошлого периода, исправление можем вносить в текущий период, если налоговая база не занижена.
Если внесли изменения в прошлый период, то в любом случае нужно сдать уточненную декларацию.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Сейчас не идут остатки, так как программа сделала правильный расчет налога с условием корректировки НУ.
Далее нужно сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за соответствующий период.
Спасибо! В нашем случае мы имели право, а не обязанность ее пересдать, ошибка первоначально не приводила к занижению НП, тогда как мы должны были начислить больше, в противном случае, декларация должна была быть пересдана обязательно.
Если воспользовались правом не исправлять ошибку в НУ в период возникновения ошибки 2023 г., так как база не была занижена, то исправления нужно было отразить в период обнаружения ошибки, например в 2024 г.
Если уже внесли исправления в прошлый период и неважно уменьшение или увеличение, то сдаем уточненную декларацию.
Спасибо огромное за разъяснение!