ИП, уменьшение УСН и патента на страховые взносы и за себя и за работников с 2023 в 1С

Вопрос задал Юлия Ж.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте!
Когда ИП без работников платит за себя фикс взносы в т.ч свыше 300 тыс. в 1 квартале 2023 года. Он подает Заявление распоряжение о зачете ДО 25 АПРЕЛЯ? ПО СРОКУ УПЛАТЫ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА ПО УСН? Или в рамках квартала до 31 марта? В Заявлении мы указываем сумму взноса и срок уплаты. А срок ставить по сроку уплаты авансового платежа по УСН или по сроку самого взноса?
И еще подскажите, пожалуйста, а на те взносы которые уплатили за сотрудников мы будем подавать Распоряжение о зачете ТОЖЕ? Или ИФНС будет их определять по Уведомлению и все-таки уменьшать на них авансовый платеж по УСН в автоматическом режиме?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите обсуждения по теме, пожалуйста,

    ИП УСН доходы и ПСН с сотрудниками, порядок перехода на ЕНС в 1С

    ИП без работников на УСН доходы, как учесть досрочно уплаченные страховые взносы в уменьшение УСН с 2023 в 1С

    Взносы за работков мы показываем в Уведомлении по ЕНС в части СВ и в РСВ. По фиксированным взносам Уведомления ЕНС нет, поэтому отдельно Заявление о распоряжении суммой подаем, если хотим досрочно уменьшить УСН на уплаченные фикс. СВ. И сроки у нас выпадают на следующий год по фикс. взносам — без Заявления о распоряжении раньше ими не воспользоваться. В отличии от СВ за работников.

    Уточните, какие вопросы остались и может новые возникли — дополнительно прокомментируем.

  2. Спасибо большое! Значит я поняла так что распоряжение подаем только на страховые взносы фиксы и свыше 300. На работников не подаем потому что показываем их в уведомлении и в РСВ. Остался не совсем понятен вопрос по срокам. Я должна подать распоряжение в апреле до срока авансового платежа по УСН? Или до 31 марта? И еще один вопрос в самом заявлении когда я заполняю суммы которые следует зачесть в счет УСН, стоят ячейки со сроком. Так вот этот срок я какой должна заполнить? Срок уплаты авансового платежа по УСН? Не срок уплаты страховых, верно? Ведь, если этот срок поставить то какой смысл…

  3. Вы все абсолютно верно поняли.

    Распоряжение суммой СВ подайте до 31 марта т.к платежи уже прошли до этой даты и их надо зафиксировать.
    Налоговики так этот момент комментируют.

    Были еще комментарии на счет платежек, которые вместо Уведомлений по ЕНС на СВ. Вот по ним тоже отвечали, что платеж должен прийти до 31 марта.

    В Заявлении на распоряжении суммой указываем срок уплаты аванса (налога) по УСН.
    Здесь указываем срок платежа именно в счет чего зачитываем.

    Дополнительно по теме
    Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
    ФНС рассказала, как заполнять уведомление по ЕНП
    ___
    Вышло обновление в релизе 3.0.132. Обновите программу, пожалуйста,
    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    Затем
    Операции — Единый налоговый счет — Заявления о зачете
    Главное — Задачи организации — из задачи на уплату налога по патенту сформировать Уведомление на уменьшение стоимости патента на страховые взносы.

    Сальдо ЕНС должно быть положительное — счет 68.90. Также не должно быть никаких долгов по личным налогам ИП, как физика.

Комментарии закрыты.