Здравствуйте, ИП на УСН «Доходы» авансовые платежи и фиксированные страховые платежи уплачиваются отдельными платежными поручениями со статусом 02.
В июне уплатили часть фиксированного страхового взноса за 2023 год, равный авансовому платежу за 2 квартал. Таким образом к уплате за второй квартал = 0.
Нужно ли отправлять в налоговую уведомление или заявление о зачете платежа, либо ничего не нужно?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уведомление по ЕНС по фиксированным взносам ИП нет. Налоговикам суммы известны.
Если платите налоги и взносы, которые входят в ЕНП платежками со статусом 02, то Заявление о зачете не нужны. Такие платежные поручения их заменяют.
На практике в 1 кв столкнулись с тем, что налоговики и к таким платежкам просили Заявление о зачете переплаты.
Поэтому этот вопрос надо уточнить в своей налоговой, какой именно у них подход. Телефон горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
По общему правилу, если срок взносов не наступил, их уплачивают досрочно и хотят в периоде уплаты уменьшить УСН на эти СВ, то надо подать Заявление о зачете переплаты.
Про срокам так:
Если СВ уплатили во 2-м кв за 2023 т.е. срок уплаты по ним 2024, надо подать Заявление о зачете переплаты до конца того квартала, в котором хотите уменьшение.
30.06.2023 уже прошло. Если Заявление не подали, платежку со статусом 02 не обработали, как должны были, то уменьшить УСН не можем. Надо подать Заявление уже в 3-м квартале и тогда уменьшать.
Вывод. Если платежка со статусом 02, то Заявления о зачете не нужны при досрочной уплате СВ. Но ваша конкретная налоговая может просить Заявления о зачете дополнительно. Тогда по схеме, которую выше обсудили действуем.
В 1С, если ПП со статусом 02, алгоритм полностью такой же, как у тех, у кого ПП со статусом 01. Только Заявление о зачете переплаты не отправляем, а просто делаем в 1С для нужных записей в регистры ЕНС и ставим статус Сдано.
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Спасибо за ответ, уточните пожалуйста Вы пишите подать заявление в 3 квартале и тогда уменьшать, но в этом случае уменьшить на платеж июня, мы уже не сможем? Авансовый платеж уменьшается только на сумму которую уплатили в квартале за который платим?
И еще правильно ли я Вас поняла, если в нашей налоговой не требуются заявления о зачете переплаты, то уменьшить платеж можно уже за 2 квартал?
По хорошему ПП со статусом 02 должны разнести на СВ за 2023. И тогда можно уменьшать УСН за 2 кв.
Это надо или в своем ЛК ИП посмотреть на сайте ФНС
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Или узнать по телефону в налоговой.
Если налоговики этого не сделали, то они вам скажут, что надо подать Заявление о зачете переплаты. Тогда уменьшение «переезжает» в 3 кв 2023. Платеж за 2 кв уменьшить нельзя в этом случае. Поэтому надо выяснить, как разнесли платежку со статусом 02.
Поделитесь, пожалуйста, как сложится ситуация.
Здравствуйте, с трудом, но дозвонилась до налоговой. Итог такой: резервируют они платеж на основании платежного поручения со статусом 02, только по авансовым платежам по УСН. А страховые взносы повисают на ЕНС, для того, чтобы можно было уменьшить авансовый платеж, как Вы и говорили, необходимо подать заявление о зачете переплаты, которое в свою очередь подается только в электронном виде при наличии ЭЦП, и вот когда появится положительное сальдо по страховому взносу можно уменьшить авансовый платеж по УСН, независимо от того, когда он был уплачен.