Добрый день! В статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) у Вас рассмотрен пример при выплате заработной платы в декабре 2021г. Если рассмотреть выплату зарплаты за декабрь 2021 года в январе 2022, то налог удержанный с материальной выгоды за декабрь 2021 года попадает в отчет 6НДФЛ за 1 квартал 2022 года в первый раздел, и раздел по ставке 35% в строку 160. В апреле 2022 года мы оформили возврат НДФЛ сотрудникам. Затем в отчет за полугодие 2022 года в первом разделе отображается возврат по строке 031, во 2 разделе по строке 190. Вопрос: нужно ли в данном случае заполнять строку 160 второго раздела по ставке 35% в отчетах за полугодие, 9 месяцев, год 2022.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, вопрос для нас также очень актуален
Добрый день!
По правилам заполнения Строка 160 раздела 2 расчета 6-НДФЛ называется «Сумма налога удержанная». Соответственно, в этой строке нужно отразить сумму НДФЛ, фактически удержанную из выплат работникам/иным физлицам нарастающим итогом с начала календарного года.
Получается, да, надо указывать
Спасибо за быстрый ответ!
Пожалуйста)