Забытая реализация товаров 2020 г обнаруженная в 2022г

Индивидуальную консультацию запросил Юлия К. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

По итогам акта сверки была обнаружена ошибка в 2022 году . Выявлено что у нас в учете не отражена реализация товаров которая была в 4 квартале 2020 года ( у клиента есть наша УПД с нашими подписями, что товара действительно поставлен ) Как правильно отразить эту не учтенную ранее реализацию товара, так чтобы она попала и в уточненную декларацию по НДС и уточненную декларацию по прибыли за 2020 года и соответственно наверное прийдется открывать период и закрывать баланс заново и пересдавать в налоговую уточненный?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме:
    Забытая реализация прошлого периода
    Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    Как сделать корректировочную декларацию по НДС, если забыли провести реализацию за прошлый квартал?
    Останутся вопросы, пишите – разберем подробнее по вашей ситуации.
  2. Юлия Александровна К Юлия Александровна К Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день, вопрос по балансу и отчету о прибылях и убытках остался открытым , ведь эти отчеты изменятся, мне их переформировывать и пересдавать в 2023 году за 2020 год и писать пояснения? Или как правильно поступить? В учетной политике ничего не сказано про ошибки ….

    1. После сдачи отчетность не корректируется, пересдавать баланс и ОФР за 2020 г. не надо. В БУ все изменения у вас пройдут в текущем периоде (когда выявлена ошибка) в корреспонденции со счетом 91 или 84 в зависимости от существенности.
      Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
      Существенность в исправлении ошибок
      По первой ссылке в моем предыдущем комментарии приведен алгоритм, на который ориентируемся. Для удобства приведу его здесь:
      1. Вводите реализацию, выбирая вместо сч 90 счета 91 – Доходы прошлых лет (либо 84) — эти суммы нужно будет исключить из декларации по прибыли за 2022 г и включить в уточненную декларацию 2020 г.
      2. Доначисление налога на прибыль проводите ручной операцией Д 68 (в разрезе бюджетов) К 99
      Как сделать корректировку по НДС смотрите по ссылке Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .
      Чтобы избежать штрафов, прежде чем подавать уточненные декларации, оплатите доначисленные налоги и пени.
      При проведении через счет 91 в бухгалтерской отчетности за 2022 год забытая реализация будет отражаться в Прочих доходах и в Прочих расходах.
  3. Юлия Александровна К Юлия Александровна К Подписчик Бухэксперт:

    Добрый вечер, спасибо за подробный ответ, но всё же я не поняла надо ли открывать период и вносить изменения в 4 квартале 2020 г и перезакрывать период и вновь формировать финансовую отчетность? Или вносим изменения уже в 4кв 2022 года , а налоги начисляем проводками вручную в 4 кв 2022 г , а пени начисляем и оплачиваем в 4 кв 2022 г?

    1. «Вносим изменения уже в 4кв 2022 года , а налоги начисляем проводками вручную в 4 кв 2022 г , а пени начисляем и оплачиваем в 4 кв 2022 г» — да, верно.
      Вносим изменения в 4 кв. 2022 года., бухотчетность за 2020 год не пересдаем.
      Доначисляем налоги, пени в текущем периоде.
      Формируем уточненную декларацию по прибыли вручную.
      Уточненную декларацию по НДС формируем автоматически путем внесения изменений через доп.листы.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат импортных товаров из-за их ненадлежащего качества в 1С В августе 2025г было поступление товара из республики Беларусь. В декабре Роспотребнадзор забраковал одну серию товара. В феврале мы ее…
  2. Уточненная декларация по НДС из-за неправильной даты в счет-фактуре на аванс Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148) В мае 2020 подали уточненную декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, т.к. была…
  3. Корректировка расходов прошлых периодов Добрый день, в связи с возвратом ОС поставщику по гарантии, полностью списанного в НУ в феврале 2020 года (лимит 100…
  4. Отражение переноса убытков по прибыли в 1С Здравствуйте! Организация на ОСНО. В 2019 году получен убыток, сумма убытка отражена в 4 приложении, но проводки по переносу убытка…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить в декларации по НДС, если не учли возврат поставщику в прошлом квартале в 1С? Купили материалы во 2 квартале, НДС приняли к вычету. По акту сверки в 4 квартале обнаружили, что одну позицию вернули…
  2. Нужно ли сдавать уточненку по НДС, если получен КСФ по причине завышения расходов со стороны поставщика? Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если в феврале 2020 получили корректировочный счет-фактуру за декабрь 2019 по причине завышения…
  3. Нужна ли уточненка по прибыли, если обнаружена переплата по транспортному налогу? Источник: Письмо Минфина от 25.04.2024 N 03-03-06/1/38979 Информация для: владельцев транспорта Минфин разъяснил: если организация обнаружила, что в предыдущем периоде…
  4. Как заполнить уточненку по НДС, чтобы в нее попал НДС, зависший на 19.03? Как заполнить уточненную декларацию по НДС, чтобы в нее попал входящий НДС, который сразу не приняли к вычету и оставили…