По итогам акта сверки была обнаружена ошибка в 2022 году . Выявлено что у нас в учете не отражена реализация товаров которая была в 4 квартале 2020 года ( у клиента есть наша УПД с нашими подписями, что товара действительно поставлен ) Как правильно отразить эту не учтенную ранее реализацию товара, так чтобы она попала и в уточненную декларацию по НДС и уточненную декларацию по прибыли за 2020 года и соответственно наверное прийдется открывать период и закрывать баланс заново и пересдавать в налоговую уточненный?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Забытая реализация товаров 2020 г обнаруженная в 2022г
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Порядок учета трехлетнего срока возмещения НДС в 1С 25.10.2023 была отправлена в ИФНС первоначальная декларация по ндс за 3 квартал 2023 года.Позже обнаружила что в 4 квартале истекает…
- УСН 15%, уточненная декларация при корректировках реализаций прошлого периода в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1417) , редакция 3.0 (3.0.110.20). У нас УСН доходы –расходы Ситуация следующая: У нас частые корректировки…
- Исправление реализации и подача уточненки по НДС в 1С Добрый день! ООО на ОСНО. Работаем 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208), Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.151.2) 30.09.2020 была сделана реализация (отгрузка…
- Неучтенная реализация прошлого года 1С: Предприятие 8.3 (8.3.20.1674) ОСНО Добрый день. В конце 2021 года выявили неучтенную реализацию за 2020 г . Я сделала…
Статьи по этой теме
- Нужна ли уточненка по НДС, если корректировочный счет-фактура на увеличение стоимости составлен с опозданием? Корректировочный счет-фактуру должны были сделать в 3 квартале, дополнительное соглашение на изменение цены в большую сторону сдали в бухгалтерию с…
- Как продавцу отразить возврат товаров от неплательщика НДС? Как отразить возврат товаров от ИП, который работает без НДС, по реализации за 2017-2018 гг. Нужно ли подавать уточненные декларации…
- Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту Отгрузка на экспорт за 1 квартал не подтверждена в срок 180 дней. В июле доначислили НДС по ставке 20%. Выписали…
- Завышена сумма выручки текущего года в 1С Бухгалтер может допустить ошибку при выписки первичных документов. Разберем, как исправить ошибку текущего года, если бухгалтер завысил цену товаров при…
Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме:
Забытая реализация прошлого периода
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
Как сделать корректировочную декларацию по НДС, если забыли провести реализацию за прошлый квартал?
Останутся вопросы, пишите – разберем подробнее по вашей ситуации.
Добрый день, вопрос по балансу и отчету о прибылях и убытках остался открытым , ведь эти отчеты изменятся, мне их переформировывать и пересдавать в 2023 году за 2020 год и писать пояснения? Или как правильно поступить? В учетной политике ничего не сказано про ошибки ….
После сдачи отчетность не корректируется, пересдавать баланс и ОФР за 2020 г. не надо. В БУ все изменения у вас пройдут в текущем периоде (когда выявлена ошибка) в корреспонденции со счетом 91 или 84 в зависимости от существенности.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
По первой ссылке в моем предыдущем комментарии приведен алгоритм, на который ориентируемся. Для удобства приведу его здесь:
1. Вводите реализацию, выбирая вместо сч 90 счета 91 – Доходы прошлых лет (либо 84) — эти суммы нужно будет исключить из декларации по прибыли за 2022 г и включить в уточненную декларацию 2020 г.
2. Доначисление налога на прибыль проводите ручной операцией Д 68 (в разрезе бюджетов) К 99
Как сделать корректировку по НДС смотрите по ссылке Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .
Чтобы избежать штрафов, прежде чем подавать уточненные декларации, оплатите доначисленные налоги и пени.
При проведении через счет 91 в бухгалтерской отчетности за 2022 год забытая реализация будет отражаться в Прочих доходах и в Прочих расходах.
Добрый вечер, спасибо за подробный ответ, но всё же я не поняла надо ли открывать период и вносить изменения в 4 квартале 2020 г и перезакрывать период и вновь формировать финансовую отчетность? Или вносим изменения уже в 4кв 2022 года , а налоги начисляем проводками вручную в 4 кв 2022 г , а пени начисляем и оплачиваем в 4 кв 2022 г?
«Вносим изменения уже в 4кв 2022 года , а налоги начисляем проводками вручную в 4 кв 2022 г , а пени начисляем и оплачиваем в 4 кв 2022 г» — да, верно.
Вносим изменения в 4 кв. 2022 года., бухотчетность за 2020 год не пересдаем.
Доначисляем налоги, пени в текущем периоде.
Формируем уточненную декларацию по прибыли вручную.
Уточненную декларацию по НДС формируем автоматически путем внесения изменений через доп.листы.