Добрый день. В августе 2022г заплатили 100% аванс поставщику. Получили от него авансовый с/ф. В течение сентября были частичные поставки товара и на 30.09.2022 осталась часть незакрытого аванса, НДС по которому мы хотим принять к вычету. Как правильно отразить в книге покупок авансовую с/ф — на момент получения авансовой с/ф от поставщику на полную сумму НДС с последующим восстановлением сумм НДС с поступления в книге продаж, или же только сумму НДС с незакрытой части аванса, которая образовалась на 30.09.2022?
Спасибо
Как отразить счет-фактуру на аванс выданный, если НДС с авансов принимается к вычету частично с остатка аванса в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
СФ на аванс от поставщика надо отразить на полную сумму. Иначе он не найдет себе пару при камеральной проверке НДС. Итого должно сойтись у продавца и покупателя.
А вычет можете и на меньшую сумму, если нужны такие заморочки.
Проще отразили полный вычет, прошла отгрузка — восстановили часть. Это все автоматизированно в 1С
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Начнете сумму НДС к вычету править, можете ошибиться. Исправлять только сумму к вычету, итого не исправлять. И это несколько спорный вопрос
Частичный вычет по счету-фактуре на аванс выданный поставщику в 1С
.
Мария, спасибо большое за ответ. Я тоже больше склоняюсь к варианту с отражением полного НДС по авансовой с/ф с последующим восстановлением по мере прихода товара.
А то что в книге продаж восстановленный НДС отразится одной строчкой, это правильно (поступлений товаров было 5)?
При восстановлении НДС с авансов выданных мы указываем реквизиты СФ на аванс, реквизитов СФ на поступления нет.
И есть КС в декларации по НДС, которые проверяют, чтобы перекосов не было и в учете продавца, и в учете покупателя.
Также продавец показывает, что у него прошла реализация в счет авансов по конкретным платежкам т.е. это все достаточно прозрачно при налоговом контроле.
На сколько понимаю, внутри квартала поставки в счет одного аванса, даже если их несколько, соберутся в одну строку в книге продаж т.к мы показываем не покупки, а СФ на аванс выданный, по которому восстанавливаем НДС с аванса, взятый ранее в зачет.
Спасибо большое!