Компенсация за задержку зарплаты

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.73/10)

Добрый день!Согласно письму Минфина от 27.05.2022 №03-04-06/50079 необходимо удержать НДФЛ с компенсации за задержку зарплаты. Я так понимаю 1 квартал мы не трогаем, только во 2 квартале 2022года. Как правильно сделать в текущем периоде перерасчет НДФЛ за 2 квартал 2022года и как сделать корректировку отчетов (если я облагала страховыми взносами данную выплату, мне нужно скорректировать только один отчет-6-НДФЛ,?)

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Недавно рассматривался такой вопрос Начисление НДФЛ на компенсацию за задержку зарплаты
    Компенсация за несвоевременную зарплату облагается взносами и НДФЛ
    https://buhexpert8.ru/1s-zup/vyplata-zarplaty/kompensatsiya-za-zaderzhku-vyplaty-zarplaty/kompensatsiya-za-zaderzhku-zarplaty-kak-oblozhit-ndfl.html

  2. Добрый день!Спасибо, я видела, хотела узнать как правильно отразить документы, чтобы сделать корректировку за полугодие, ведь удержпние НДФЛ буду проводить в отчете за 9месяцев ,так как отчетность уже сдана.И что делать с сотрудниками, которые уволились?

  3. Дата получения дохода будет дата выплаты, соответственно если вы отражаете в текущем периоде, то попадет в отчётность за 9 месяцев.
    По уволенным сотрудникам-пока других разъяснений нет, как обычно поступаем с неудержанным ндфл.
    Если при увольнении сотрудника с дохода не удалось удержать полностью НДФЛ, а следующих выплат не будет, значит остается задолженность за сотрудникам и неудержанный НДФЛ. По итогам года в 6-НФДЛ нужно будет заполнить данные о неудержанном налоге Справки о доходах сотрудников как Приложение 1 к 6-НДФЛ (с 2021 года) и указать сумму в строке 170 раздела 2 Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180

  4. Непонятно, компенсацию за задержку заработной платы один день я уже выплатила 16.06.2022 (заработная плата должна была быть выплачена 15.06.2022), но с этой компенсации не удержала НДФЛ. Например: компнсация 100руб ндфл 13р. Как я эти 13 руб. отражу в отчете 9 месяцев, если 100 руб. отражены в полугодии.

  6. Спасибо, а как отразиться в 6-НДФЛ НДФЛ по уволенным сотрудникам налог исчисленный , но получается не удержанный в каких строках отчета это будет видно: сразу в корректировке за прошлые периоды или в 6-НДФЛ за год ?

  7. В 170 строке Раздела 2 за прошлый период

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ с матвыгоды Здравствуйте. В связи с изменением в облажении материальной выгоды, просим показать как правильно сделать перерасчёт НДФЛ с материальной выгоды на…
  2. Перерасчет НДФЛ Добрый день. В декабре 2022года отдел персонала провел индексацию зарплаты с января 2023года. А нужно было сделать увеличению зарплаты, а…
  3. НДФЛ Добрый день. Уже задавала на сайте вопрос. хотела бы к нему вернуться. "Добрый день. Ситуация такая. есть сотрудник которому с…
  4. НДФЛ Добрый день. Ситуация такая. есть сотрудник которому с декабря 2022года производилось начисление по договору ГПХ. (1150000 ежеквартально) но выплата за…

Статьи по этой теме

  1. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…
  2. Что делать в ЗУП 3.1, если в 6-НДФЛ выдается ошибка в КС 1.03 При проверке 6-НДФЛ за 1 полугодие выдается ошибка КС 1.03. Как выяснить, из-за чего возникло расхождение, и что с этим…
  3. Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) Доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021 – 2023 гг., освобождены от НДФЛ. При этом налоговый агент должен самостоятельно…
  4. Зарплата за декабрь 2021 — как отразить в 6-НДФЛ? С отчетности за 1 квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по обновленной форме. В Письме ФНС от 09.08.2021 N СД-19-11/283@…