У нас в аренде земельный участок. Переход на ФСБУ25/2018 осуществляем в Разделе «Закрытие месяца» — «Переход на ФСБУ 25/2018«. При заполнении документа есть поле «Расходы по амортизации», которое надо заполнить. Но Земля и Аренда земли не амортизируется. Если я это поле не заполняю, то документ не проводится.
Кроме того, если я все таки заполняю это поле ,т.е. начисление амортизации, провожу «Переход на ФСБУ 25/2018» и начинаю проводить Раздел 6 «Корректировка отложенного налога по ПБУ18″,то меня отсылают в Раздел 1″Признание в НУ арендных платежей» и после этого все-все декабря закрытие становиться «серым» и его полностью надо проводить. Это правильно? Скрины документов прикладываю.
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В данном случае это не амортизация а признание арендных платежей будет
Если делать все по инструкции, не возникает непроведенной рег. операции в декабре. У меня не получилось воспроизвести в базе такую ситуацию. В одном случае такое может быть, если установлен досрочный переход с 21 года в УП.
Вы должны были на копии делать, сделайте еще одну копию и проконтролируйте этот момент.
Я тестировала на Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.110.20). Рекомендации даются исходя из нее, на скрине вижу у вас другая конфигурация или доработка какая-то.
Высылаю скрин учетной политики
Приведите, пожалуйста, скрин О программе. Главное меню — О программе.
Я не знаю, в каком порядке вы что делали в базе, поэтому могу только предполагать, что, возможно ,в какой-то момент меняли настройку УП, а потом поставили опять с 22 года. У меня только так получилось воспроизвести.
Я сняла проведение с документа Поступление в аренду и у меня пропала рег. операция по начислению арендных платежей.
Затем снова провела с настройкой в УП с 2022 года и она не появилась уже. Попробуйте так. Или вообще удалить документ и потом опять завести, но чтобы уже настройка с 2022 года точно была.
А возможно, что это возникает из-за того, что в 2021 году мы учитывали ПБУ 18 балансовым методом с отражением врем. и пост.разниц, а с 2022 переходим на балансовый метод? Или то,что у нас арендная плата относится на счет 08 в бух учете и нал.учете,так как мы Застройщики?
Нет, это не должно влиять. Операция по учету арендных платежей появляется, когда ведется учет по ФСБУ 25 в программе и введен документ Поступление в аренду.
Спасибо, тогда буду ждать обновления от программистов «Застройщик» до
версии 3.0 (3.0.110.20),может что-то изменится. И еще вопрос, в январе мы должны делать начисление и если да, то каким документом и какая будет формироваться проводка и на какой счет надо относить оплату аренды ,мы по земле платим вперед за 3 месяца. Спасибо.
По вашей конфигурации, может быть, лучше задать вопрос разработчикам, почему рег. операция появилась и что с этим делать.
В БП механизм по ФСБУ 25 такой
Первоначальная оценка ППА и обязательство по аренде у арендатора без дисконтирования (ПРОФ)
Первоначальная оценка ППА и обязательство по аренде у арендатора с дисконтированием (КОРП) .
У меня немного другие операции после проведения операции по ФСБУ 25/2018 ,я прислала скрины, посмотрите, пожалуйста. Так должно быть??
Уточните, в чем именно вопрос?
Так должно быть, что при переходе на ФСБУ у нас на 09 счете появился отл. нал. актив — 96млн.рублей как арендные обязательства и на 77 счете —
отложенные обязательства по основным средствам- 96млн.руб. В 2022 году погашается только 77 счет , а 09 не погашается? Скрины приложены выше.
Вообще да, появляется 09 и 77 счет, у вас же разница между БУ и НУ.
Конкретнее посмотрите на примерах
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя с ПБУ 18/02 до 2022 в 1С (ПРОФ) .
Спасибо. Все стало понятно.