Добрый день!
Мы МУП, применяем 1С ПРОФ 3.1.109.57, ОСНО, деятельность – передача электроэнергии., помогите разобраться. При закрытии февраля 2022 года при формировании налога на прибыль появилась проводка (сальдо счета) Дт 99.09 Кт 68.04.2 на 90 рублей, в январе было 0,04 руб.
У меня вопрос допустима ли такая проводка, в каких пределах, насколько это критично???
сверила все обороты по ВР (основные, материалы и убытки прошлых лет) со счетами 09 и 77 все сходится до копейки получается правильная сумма 320251,89, а вот в справке расчет налога на прибыль ? если оборот по ВР 1600809,84 *20% = 320161,97, расхождения 89,92.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не за текущий год. Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
Учет ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц, в вопросе отражается период февраль 2022
Добрый день!
Спасибо за уточнение.
Мы настоятельно рекомендуем переходить на балансовый метод ПБУ 18/02 без ПР и ВР (просто балансовый).
ПР и ВР никак не помогут вести учет или его проверять в 1С.
Но сложности из-за неполной автоматизации и вероятность ошибок — очень высокие.
Т.е. надо проверять все операции, корректно ли определены разницы и вносить правки вручную, если требуется.
Появление ошибки с участием счетов 99.09 и 68.04.2 свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога. Проверьте свой учет по ПБУ 18/02 на соответствие формуле:
Расход по налогу на прибыль (РНП) с одной стороны равен Налогу на прибыль по декларации — ОНА + ОНО, с другой стороны
РНП = условный расход по налогу на прибыль (прибыль в БУ х 20%) + ПНР — ПНД.
Подробно, как это сделать здесь Расход по налогу на прибыль (РНП)
Как посчитать РНП и откуда взять данные здесь: Расход по налогу на прибыль в ОФР
Возможно будут полезны дополнительно обсуждения по вопросу:
Как найти разницу по Дт 99.09 Кт 68.04.2 при ПБУ 18/02 в 1С
Расчет налога на прибыль (непонятные большие суммы в проводках 99.09 на 68.04.2)
Расчет отложенного налога по ПБУ 18/02
.
Добрый день, не понятно зачем менять на «просто балансовый метод», у нас ВР только по материалам, ОС и убытки прошлых лет, ручных проводок с участием разниц не делаем. И если метод отражения менять то нужно наверное с начало года?
Да, конечно , менять надо с начала года.
Мы рекомендуем это делать, тк автоматизация в 1С неполная, т.е. надо проверять все операции, корректно ли определены разницы и вносить правки вручную, если требуется.
Спасибо за разъяснения, до конца года еще есть время, подумаю, но я думаю что с переходом на новый метод ни чего особо не поменяется, только проверка будет легче.