Добрый день!
Бух КОРП (3.0.109.57)
Учет ведем балансовым методом с отражением ПР и ВР.
Снова возникла ошибка в отложенном налоге.
Просим вашей помощи.
При закрытии февраля при расчете отложенного налога формируется проводка ДТ 68.04.2 КТ 99.09 на 724 942,87 руб. Анализ учета налога на прибыль ошибок не выдает. По ФСБУ 25 приняли на баланс арендованные средства. Валюта расчетов У.Е. В договоре прописан пункт о порогах курса. Верхний порог 90 рублей. Вручную исправляли и пересчитывали переоценку, а именно выводили сальдо на конец периода по курсу 90 руб. Месяц назад была ошибка, все разницы по 76.37 ложились на ПР. Переквалифицировали на ВР. Январь закрыли корректно. В феврале снова проблема. Разницы переквалифицированы на ВР. Просим вашей помощи, самостоятельно разобраться не получается. Что мы делаем не так? Прилагаю ОСВ, Анализ счета 20, 91.
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Фото ошибки и ОСВ 76.37
Здравствуйте!
Была ошибка 10236819 по лизингу/аренде в у.е.
Похоже на ее проявление.
Скрин прилагаю.
Оптимально дождаться обновления 3.0.110.
Ручные корректировки могут привести к последующим ошибкам.
—
Или у вас срочное Закрытие месяца и нет возможности подождать?
Не надумали с 2022 переходить на балансовый метод ПБУ 18?
Прикладываю ОСВ за январь. Да, об ошибке этой знаем. Вручную разницы с постоянных на временные перенесли, январь закрылся как положено, а февраль с ошибкой. К сожалению, у нас срочное закрытие месяца. Не думали о переходе на балансовый метод. Планируем с 23 года перейти.
По уточнениям поняла. Изучаем ваш материал.
—
Судя по ОСВ Контроль есть на начало 2022 года и он есть в значительной сумме на конец января 2022.
С чем это связано уточните, пожалуйста.
Переходящий контроль в 10 000 руб. с прошлого года. Есть такое. По выручке контроль не идет на сумму выставленного НДС.
Январь закрылся корректно, отложенный налог сформировался без ошибок. Февраль закрывался по аналогии с январем, но сформировалась ошибка. Но в феврале были ручные корректировки из-за границ курса при оплате в У.Е. К сожалению, в программе не нашли функционал, где прописать границы курса, чтобы программа не переоценивала задолженность сверх этой границы. Курс на 28.02. 2022 — 93,5994 руб. Всю задолженность по 76.37 вручную переоценивали по курсу 90.
Имею ввиду то, что по договору лизинга у нас установлены границы курса. Нижняя 70 р. и 90р. верхняя.
По 76.37 расчеты в У.Е. , программа автоматически делает переоценку задолженности на 28.02.2022 по курсу 93.5994 руб. Но у нас то пределы указаны в договоре. И оплачиваем мы по курсу 90. Мы не имеем права переоценивать остаток задолженности по курсу 93.5994 руб. Верно? Мы должны переоценить по верхнему курсу договора 90 руб. Иначе у нас некорректный остаток задолженности будет по состоянию на 28.02.2022.
Галина, добрый день!
Да, верно. Если договором установлен свой курс валюты, обязательство пересчитывается по этому курсу (п. 10 ст. 272 НК РФ, п. 5 ПБУ 3/2006).
Давайте, дождемся обновления на релиз 3.0.110. После обновления, если ошибка по учету арендных обязательств в валюте будет исправлена, ручные проводки не нужны. Напишите, что получилось. Будем разбираться дальше.
Дополнительно по теме.
Обновление вышло 3.0.110.20, где ошибка устранена.
Скрин прилагаю.
Необходимо обновить 1С и проверить результат после перепроведения документов и перезакрытия периода по схеме.
Операции — Закрытие месяца. Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца. И так с января по март 2022 включительно.
Апрель просто перепровести документы в Закрытии месяца для восстановления хронологии.
Спасибо, обновимся. Вряд ли она нам поможет решить нашу проблему.
Так как она возникает из-за того, что мы вручную переоцениваем остаток задолженности по аренде по курсу 90. Если мы оставляем переоценку по курсу ЦБ и руками ничего не поправляем, то отложенный налог считается без ошибок.
Видимо по каким-то регистрам проходит данная операция. Обращение к программистам результата не принесло. Мы полагаем, что это системная ошибка 1с, так как она не дает нам прописать границы курса в настройках. То есть, если курс ЦБ 93, а по верхней границе договора указано — 90, то переоценка идет по курсу 90 несмотря на курс ЦБ. Будем искать выход из ситуации. Если вы нам сможете помочь, будем благодарны.
В моем понимании и из идей. Если у.е. приравнена к валюте, то у нее должен быть курс валюты по ЦБ РФ.
Может быть у.е. , приравненная к евро или евро + 2%, например.
Нет такого понятия верхняя граница и нижняя граница в этом случае.
Если есть такие границы, значит у.е уже не приравнена к валюте и ее курсу по ЦБ.
Это значит, что это просто какая-то у.е. своя собственная со своим курсом. Например, «у.е. по курсу, установленному договором №123 от 01.04.22». Где сами установили курсы у.е., которые нам нравятся. Они случайно совпали с курсом евро, но на последний день не совпали и там 90, вместо 93.
В 1С есть возможность создать у.е. и для нее прописать «Курс валюты: вводится вручную».
Возможно, что это ваш случай.
Можно попросить программистов, чтобы сделали для такой у.е. загрузку курса по ЦБ РФ с евро или другой валюты, к которой по факту привязана ваша у.е. Чтобы на все дни был курс у.е. и не вводить его вручную.
А для последнего дня месяца, когда надо делать переоценку по своему курсу, то его введете вручную (90 вместо 93…).
Справочник Валюты
Если операций по дням не много, то значит на все дни вручную вводить курс нужной валюты и в т.ч. по установленным границам для переоценки.
Скрин из договора и ОСВ по 76.37 во вложении.
Именно сальдо на конец периода мы переоцениваем.
Получается остаток задолженности мы переоцениваем по курсу — 90, если курс ЦБ выше данного предела. У нас очень много валютных операций и зафиксировать курс 90 в справочнике не представляется возможным.
То есть, вы предлагаете создать валюту, допустим обозвав её EUR 1 и взаиморасчеты с данным контрагентом производить по данной валюте, вручную изменяя курс в справочнике на последнее число месяца?
В моем понимании, если у.е. имеет свой собственный курс, как в вашем случае 90 т.е. такого курса нет по ЦБ РФ у конкретной валюты. Например, у евро.
То говорить о том, что это у.е., приравненная к евро, нельзя.
Это у.е. со своим собственным курсом.
Поняли верно — создать у.е., у которой в настройках «Курс валюты: вводится вручную».
Ввести для нее все те же курсы, что для евро вручную и на последний день месяца ставите 90.
Смогли решить данную проблему.
Как вы и сказали, ввели новую валюту, проставили курсы в справочнике вручную и перепровели закрытие. Ошибка ушла. Отложенный налог сформировался правильно.
Спасибо за помощь!
Галина, отлично, что разобрались и спасибо, что написали.
Ждем вас с новыми вопросами!