Добрый день!
С 02.05.2022 прекращается действие режима «Сколково» (истекает срок 10 лет). Ведение учета принимала от другого бухгалтера. Сейчас в ОСВ по Дт68.02 набежала приличная сумма за некоторое время (5 лет). Раньше видимо бухгалтер списывал ручной проводкой (в текущей базе этого не вижу, она с 2017 года). При реализации выставлялась ставка «Без НДС», а вот при поступлениях как на обычном ОСН, т.е. 19 счет, потом 68.02. также висят остатки по Дт19.
1. Подскажите, как исправить данную ситуацию? Год 2021 ещё не закрыт, хочу исправить в 2021, перед сдачей годовой отчетности, чтобы в 2022 выйти нормально. Можно ли списать Дт68.02 Кт 19 остатки по 19 счету и Дт 91.02 Кт 68.02 все остатки по 68.02? Или это не корректно?
2. При окончании режима Сколково прибыль считается с начала года, в котором теряется статус, т.е. с начала 2022 года. Но декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал мы сдавать не обязаны, я верно понимаю? (если заканчивается 02.05.2022). Именно 02.05.2022 нужно будет сделать новые настройки в УП организации по НП? (сейчас там нули)
3. НДС получается мы также за 1 квартал не сдаем, а вот за 2 квартал уже обязаны. Настройки в УП по НДС нужно изменять с мая 2022 года, я верно понимаю?
4. Есть ли ещё какие-то особенности перехода при утрате статуса «Сколково»?
Заранее спасибо за помощь!
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
1. Списание НДС по счету 19 выполните с помощью документа Списание НДС
Документ Списание НДС
Пока не поняла, как у вас образовалось сальдо по Дт 68.02.
2. Право на статус Сколково будет утрачено 02.05.22.
Считаю, что декларацию по прибыли за 1 кв. 2022 сдавать не надо.
Но так как статус будет считаться утраченным с 01.01.2022, следовательно при сдаче декларации за 1 полугодие, организация должна будет рассчитать и уплатить налог в общем порядке с начала года( Письмо Минфина от 28 октября 2021 г. № 03-03-06/1/87352).
3. Да, в настройках налога НДС с мая 2022, вам нужно будет убрать переключатель «Организация освобождена от уплаты НДС».
4. Так же организация утратит право:
-на пониженные страховые взносы с 1-го числа месяца, в котором организация утратила статус участника проекта.
-по налогу на имущество.
Спасибо за ответ!
1. Этим документом списание НДС сделать сразу на 91.02 «Списание выделенного НДС на прочие расходы», верно?
Сальдо по Дт 68.02 образовалось, т.к. документы поступления вводились со ставкой НДС, т.о. копился НДС к вычету. Насколько я понимаю, НДС должен был включаться в стоимость товаров. Поэтому нужно всё лишнее списать (оставить только сумму, которая реально есть по акту сверки с ИФНС с прошлых лет).
2. Я тоже так считаю, но смущает, что нигде нет разъяснений (даже в консультант+). Там написано, что авансы и налог уплачиваются в общеустановленном порядке с 1 числа года, в котором утрачивается статус резидента Сколково. А как мы можем платить авансовые платежи за 1 квартал, налог за 1 квартал (если у нас пока освобождение). И авансовые платежи за 2 квартал мы не можем платить, т.к. не сдаем декларацию по прибыли за 1 квартал. Поэтому только сдать декларацию за полугодие (нарастающим итогом с начала года и заплатить фактическую сумму налога.
Можно ли отправить из 1С письмо с запросом пояснений по этому вопросу, как обычное письмо? Они отвечают на такое, не подскажете?
3. Спасибо.
4. Спасибо. Имущества нет. А взносы настраиваются в ЗУП, верно?
1. Да, на счет 91.02.
При поступлении товара/услуг формируется проводка по НДС: Д 19 К 60.
Если далее НДС был принят к вычету, то сформировались проводки: Д 68 К 19.
Посмотрите, сальдо у вас сейчас по Д 68 и К 19?
Я понимаю, что данный НДС нужно восстановить: Д 19 К 68.
А затем списать восстановленный НДС: Д 90.3 К 19.
2. Действительно, конкретных пояснений я тоже не нашла.
Конечно лучше проконсультироваться с налоговой.
Из 1С с помощью 1С-Отчетность, вы можете отправить письмо в налоговую. Если письмо будет принято ими, ответить они должны в течение 30 дней.
3. —
4. Здесь зависит от того, где вы начисляете заработную плату. Если в ЗУП, а потом синхронизируете с 1с БП, то настраивать взносы в ЗУП.
Спасибо большое за ответы!
1. НДС с 19 счета списала, закрылся под ноль.
С 68.02 закрыла на 99.09, это не верно? Копаться за все годы и вылавливать все документы нет желания и времени. Заодно выровняла сальдо по сверке с ИФНС.
2. Спасибо, попробую написать.
4. Да, начисляем в ЗУП, там тогда и настроим, спасибо!
Если вы относитесь к субъекту малого предпринимательства, то имеете право исправлять существенные и несущественные ошибки прошлых лет в момент обнаружения и учитывать в составе прочих доходов и расходов.
Следовательно исправить ошибку (списать) НДС прошлых лет можно проводками с заполнением аналитики:
— Дебиторскую задолженность — Д 99 К 68
— Кредиторскую — Д 68 К 99.
Да, мы относимся к СМП, такую проводку и сделала. Спасибо большое за ответы!