Возврат НДФЛ при перерасчете отпускных

Вопрос задал Яна Л. (Казань)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! (Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.396) )

В январе нового года перерасчет отпускных, начисленных и выплаченных в декабре прошлого года. Начало отпусков в январе.
Суммы перерасчета отрицательные. В части налогового учета эти доначисленные отрицательные суммы уменьшают доход прошлого налогового периода. В документе начисления зарплаты за январь на вкладке «Корректировки выплаты» сумма налога к возврату 4,00. В расчетном листе Зачтено излишне удержанного НДФЛ = 4,00 и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей = 4,00. Получается программа зачитывает этот налог? Думали что зачет, когда Возврат НДФЛ (налоговый период ведь прошлый год).

Метки вопроса: Возврат НДФЛ, НДФЛ, Перерасчет в текущем году за прошлый

Все комментарии (13)

  1. «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» в результате проведения документа «Начисление зпл» за январь.

  2. Здравствуйте!

    Строка «Зачтено излишне удержанного НДФЛ » в «Расчетном листке» появляется при зачете НДФЛ. Подробнее можно посмотреть видео — Зачет излишне удержанного НДФЛ.

    Подскажите вы проверяли, например, по отчету «Подробный анализ НДФЛ» как закрылись суммы? Дело в том, что при перерасчете НДФЛ в текущем за прошлый период есть особенности по его закрытию — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ, в т.ч. при зачете НДФЛ

  3. Мы всё перепроверили и непонятно что не так. «33» раза распроводила-перепроводила, но странность остается. По налоговым регистрам всё нормально. И для налоговых регистров как раз и делали возврат НДФЛ, тогда и в 6-НДФЛ и справке о доходах всё отражается, отчет сдали. Но странности остались…

  4. Мы хотим решить вопрос именно через возврат НДФЛ, а программа зачет делает без возврата. И даже если она так делает, пусть бы было корректно, но тоже нет…

    1. В статье, которую я указала в предыдущем комментарии, есть Вариант 2. Принято решение возвратить НДФЛ прошлого налогового периода. Вы делали по указанной в варианте схеме? Если делали, то на каком этапе не получается сделать операции в соответствии со схемой?

  5. Мы делали как обычно, как указано в статье, но возникли проблемы.

    1. Документ-исправление «Отпуск» — Сумма Корректировка выплаты -4,00. При проведении документа движение по регистру «Начисления удержания по сотрудникам» : НДФЛ (Удержано) = -4,00 ; НДФЛ к зачету в счет будущих платежей (Справочно) = 4,00
    2. Документ Начисление зпл…» за январь — НДФЛ за январь исчислен правильно. На закладке «Корректировки выплаты» Налог к зачету, возврату = 4,00. При проведении документа движение по регистру «Начисления удержания по сотрудникам» : Зачтено излишне удержанного НДФЛ = 4,00

    3. В Расчетном листе за январь (Возврат ещё не проведен): Зачтено излишне удержанного НДФЛ = 4,00;
    НДФЛ к зачету в счет будущих платежей= 4,00; НДФЛ (в графе Удержано) = на 4,00 меньше, т.е. зачтен

  6. Если провести Возврат НДФЛ, то в Расчетном листе Зачтено излишне удержанного НДФЛ = 8,00 и потом возникает долг за сотрудником.

  7. Вот уже возник вопрос, и зачем пересчитывали? Не стоит та малая сумма таких проблем. Но отчетs сданы уже с пересчетом. Получается остается править регистры, чтобы не было излишне учтенного НДФЛ, а только через Возврат.

    И ещё обратила внимание, чего раньше никогда не было: в отчете Регистр налогового учета по НДФЛ в группе «перечислено налога» строка ; Месяц налогового периода =Декабрь, Дата = 31.01.2022, ставка 13%, Сумма -4,00. Т.е. получается и перечисленный НДФЛ «минусовался»?

  8. по поводу уменьшения перечисленного налога нашла статью…

  9. Нашла в ИБ пересчет отпускных (сумма отрицательная) в 2019 году. Тогда так же делали возврат НДФЛ и всё было нормально.
    Понятно, что многое изменилось, но не слышала, что можно зачесть пересчет за прошлый налоговый период с «-» в новом году.
    Или что-то пропустила? Сравнила движение документа-исправления Отпуск тогда и сейчас. Сейчас добавлены движения документа:
    1. Рг накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками» : Приход = 4,00
    2. Рг накопления «Расчеты налогоплательщиков с Бюджетом по НДФЛ» Приход = -4,00

    Получается это и есть «зачет». Но при этом документ возврат НДФЛ заполняется.

    1. Здравствуйте!
      Попробуйте такую схему.
      Перед заполнением документа «Начисление зарплаты и взносов» создайте документ «Возврат НДФЛ».
      Тогда в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Корректировка выплаты» сумма по НДФЛ не должна появится.
      При заполнении «Ведомости» возвращаемый НДФЛ (4 руб.) должен подтянуться в колонку «К выплате»
      В «Расчетном листке» в колонках должно быть «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» = 4,00
      НДФЛ к зачету в счет будущих платежей= 4,00. При возврате в «Расчетном листке» также появляется строка «Зачтено излишне удержанного НДФЛ».

  10. Спасибо, Ольга. Получилось.

    1. Пожалуйста, Яна! Очень рада 🙂

Комментарии закрыты.