Дата получения дохода квартальная и годовая премия

Индивидуальную консультацию запросил Эмма Б.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Здравствуйте.
Начислили в декабре 2021 года премию с кодом 2002. В настройках премии стоит флажок «соответствует оплате труда». Выплата прошла 10 января 2022 года. В отчетность за 2021 год в 6-НДФЛ строка 112 и в приложение 1, сумма этой премии с кодом 2002 не попадает. А попадает в 1 квартал 2022 года. Правильно ли это? Я считала, что если соответствует оплате труда, то должны попасть как зарплата за декабрь в годовую отчетность?
В РСВ за год эти суммы попали. КС не выполняется.

Метки вопроса: 2002 — Код дохода НДФЛ, Дата получения дохода, Премия годовая, Флажок «Соответствует оплате труда»

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Приложите скриншот настроек премии. Интересует вкладка «Налоги, взносы, бухучет»

    1. Флажок «Соответствует оплате труда» позволяет для кода 2002 выбирать в «Категории дохода» — Оплата труда (основная налоговая база) или Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база). Если «Оплата труда (основная налоговая база)» — то дата получения дохода будет последний день месяца, за который начислена премия. Если «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)», то дата получения дохода — это дата выплаты премии.
      Для годовой премии у вас установлены правильные настройки: код 2002 и «Категория дохода» — УЧЕТ ТРУДОВЫХ ПРЕМИЙ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170). Т.е. для годовой премии дата получения дохода — это дата ее выплаты. Поэтому правильно, что премия попадает в отчет за 1 квартал.

  3. Ольга, большое спасибо за помощь и подробный материал. Очень помогли разобраться.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.