Добрый день! По результату сверки с налоговой обнаружила, что по некоторым транспортным средствам неверно посчитали налог. По двум доначисление налога нужно сделать, а по 2, наоборот, уменьшение. Причем общая сумма получается с минусом. Видела подобный вопрос, и там говорится, что, если скорректируем этим годом, то нужно потом в декларацию по налогу на прибыль вручную сумму косвенных расходов увеличить на сумму, уменьшенную по ручной корректировке? Возможно ли сделать такую операцию Д 91.02 (не учитываемые для НУ К 68.07)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление транспортного налога прошлого периода в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Настройка отражения задачи по начислению авансовых платежей по налогу на прибыль в Задачах организации и ручное начисление налога на ЕНС в 2023г. в 1С Добрый день! Сдали декларацию по налогу на прибыль за полугодие. По итогам получилось налог к доплате и авансовые платежи за…
- Уточненная декларация по налогу на прибыль за 2023 год в связи с завышением земельного налога в 1С Здравствуйте, в 2023 году начислили неверную сумму земельного налога (больше). Обнаружили это в 2024, когда отчетность уже сдана. По земельному…
- Уменьшение земельного налога за прошлый год в 1С Добрый день. За 2023 год неверно подали уведомления по авансам по налогу на землю. По факту суммы налога меньше. Сегодня…
- Отражение начисления налога на прибыль с КИК на ЕНС в 1С Добрый день. Организация применяет налоговую льготу по налогу на прибыль — ставка 0%. В то же время в 2023 году…
Статьи по этой теме
- Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С? Может ли быть Уведомление об исчисленных суммах налогов с отрицательной суммой, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за…
- Когда можно использовать переплату, если налог на прибыль к уменьшению? Порядок уплаты авансовых платежей — ежемесячно по расчетной прибыли. В декларации за 1 квартал сумма исчисленного налога в Разделе 1…
- Нужно ли подавать корректировки уведомлений по НДФЛ после отмены долей РК и СН (актуально до конца 2025 года) Вопрос актуален для уведомлений за 2025 год. С 01.01.2026 в НК РФ внесли изменения, теперь доли РК и СН с…
- ТОП-вопросов по переходу на новую методику по ЕНС с 2024 года Бухэксперт подготовил подборку ответов на самые популярные вопросы по переходу на новую методику ЕНС с 2024 года. Как перенести НДС…
Добрый день!
При доначислении налога (Д 91.02 К 68.07 — Исправительные записи по операциям прошлых лет) будут расходы, принимаемые в НУ, — обязательно для того, чтобы эта сумма вошла в корректную строку декларации по прибыли.
А вот Д 91.02 К 68.07 — Пени, штрафы … будут Не принимаемые в НУ.
Подробнее в материале: Как доначислить транспортный налог при расхождениях с ИФНС?
Не забудьте внести запись в регистрацию транспортного средства для дальнейшего верного начисления налога.
Дополнительный материал по теме:
Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
.
Добрый день! у нас другая ситуация — не доначисление, а, наоборот, уменьшение — как в нашем случае поправить?
В этом случае посмотрите материал по второй ссылке, который я прикрепила в ответе выше.
добрый день! у нас такая ситуация в целом, по транспортному налогу нужно уменьшить на 2503, а увеличить на 744. И по земельному налогу увеличить на 2853. Получается, что в общем по двум налогам на увеличение сумма 1094. И получается декларацию по налогу на прибыль не нужно пересдавать. Какие проводки в нашем случае можно оформить?
Добрый день!
Считаю, что в вашем случае нужно создать несколько документом по корректировке налога.
1й документ: Доначисление транспортного налога по автомобилю, в поле Содержание документа Операции, введенной вручную, укажите, что Доначисление налога за ХХ период по транспорту ХХ. Проводки тут будут Дт 91.02 Кт 68.07 в БУ 744, НУ Дт 744.
2й документ: Уменьшение транспортного налога по автомобилю №2, проводки будут Кт 68.07 Дт 91.01 в БУ 2503, НУ Кт 2503.
Либо объедините это в одном документе.
3й документ: доначисление земельного налога оформите документом Операция, введенная вручную, Дт 91.02 К 68.06, Дт 91.02 Кт 68.06 — Пени, штрафы…
По счету 68 у вас доначисление на 1094 р., т.е. сумма затрат у вас занижена. Значит, вам нужно подать уточненные декларации по транспортному налогу и земельному.
А по прибыли доначисление/ уменьшение налогов отразится в декларации по налогу на прибыль за текущий период.