Здравствуйте,
в 2023 году начислили неверную сумму земельного налога (больше). Обнаружили это в 2024, когда отчетность уже сдана.
По земельному налогу подали новые уведомления с верными суммами (образовалась переплата по земельному налогу.
В 1с8 сделали сторно регламентных операций по начислению земельного налога за весь год на сумму уменьшения и затем на сумму этого уменьшения создали документ «Корректировка ЕСН» на увеличение сальдо ЕНС.
Теперь нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2023 год, увеличив налог на прибыль.
Как это правильно сделать в 1с8?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Необходимо подать уточненную декларацию прибыли за 2023 г. Предварительно, если есть налог к доплате — оплачиваем налог и пени, если у вас нет переплаты на ЕНС.
При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Подробнее в нашем материале:
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
Елена, мой вопрос про отражение в 1с8 операций по моей ситуации. Какими документами или ручными операциями нужно отразить по налогу на прибыль сумму уменьшения расходов (земельного налога) за прошедший год?
Спасибо за уточнение.
Проводки по доначислению налога на прибыль вносим текущим периодом с помощью документа Операция, введенная вручную.
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Пени по налогу на прибыль отражаете на дату выставления в ЛК
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
то есть как в ЛК ФНС отобразится начисление пени, после этого проводите в 1С.
Также в этой статье найдете алгоритм отражения недоимки по налогу на ЕНС