Исправление транспортного налога прошлого периода в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! По результату сверки с налоговой обнаружила, что по некоторым транспортным средствам неверно посчитали налог. По двум доначисление налога нужно сделать, а по 2, наоборот, уменьшение. Причем общая сумма получается с минусом. Видела подобный вопрос, и там говорится, что, если скорректируем этим годом, то нужно потом в декларацию по налогу на прибыль вручную сумму косвенных расходов увеличить на сумму, уменьшенную по ручной корректировке? Возможно ли сделать такую операцию Д 91.02 (не учитываемые для НУ К 68.07)?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    При доначислении налога (Д 91.02 К 68.07 — Исправительные записи по операциям прошлых лет) будут расходы, принимаемые в НУ, — обязательно для того, чтобы эта сумма вошла в корректную строку декларации по прибыли.
    А вот Д 91.02 К 68.07 — Пени, штрафы … будут Не принимаемые в НУ.
    Подробнее в материале: Как доначислить транспортный налог при расхождениях с ИФНС?
    Не забудьте внести запись в регистрацию транспортного средства для дальнейшего верного начисления налога.

    Дополнительный материал по теме:
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    .

    1. Добрый день! у нас другая ситуация — не доначисление, а, наоборот, уменьшение — как в нашем случае поправить?

  2. В этом случае посмотрите материал по второй ссылке, который я прикрепила в ответе выше.

  3. добрый день! у нас такая ситуация в целом, по транспортному налогу нужно уменьшить на 2503, а увеличить на 744. И по земельному налогу увеличить на 2853. Получается, что в общем по двум налогам на увеличение сумма 1094. И получается декларацию по налогу на прибыль не нужно пересдавать. Какие проводки в нашем случае можно оформить?

  4. Добрый день!
    Считаю, что в вашем случае нужно создать несколько документом по корректировке налога.
    1й документ: Доначисление транспортного налога по автомобилю, в поле Содержание документа Операции, введенной вручную, укажите, что Доначисление налога за ХХ период по транспорту ХХ. Проводки тут будут Дт 91.02 Кт 68.07 в БУ 744, НУ Дт 744.
    2й документ: Уменьшение транспортного налога по автомобилю №2, проводки будут Кт 68.07 Дт 91.01 в БУ 2503, НУ Кт 2503.
    Либо объедините это в одном документе.
    3й документ: доначисление земельного налога оформите документом Операция, введенная вручную, Дт 91.02 К 68.06, Дт 91.02 Кт 68.06 — Пени, штрафы…
    По счету 68 у вас доначисление на 1094 р., т.е. сумма затрат у вас занижена. Значит, вам нужно подать уточненные декларации по транспортному налогу и земельному.
    А по прибыли доначисление/ уменьшение налогов отразится в декларации по налогу на прибыль за текущий период.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как исправить СФ, если ошибка в цене в прошлом квартале в 1С Я продавец. 25.09 был выписан УПД на сумму 100=. 04.10 обнаружили, что ошибка в цене и выписали Исправленный на сумму…
  2. Как выровнять расчеты на ЕНС, если по уведомлению сумма НДФЛ указана больше, чем в 6-НДФЛ в 1С Добрый день! Работаем в БП, редакция 3.0 (3.0.184.21) и ЗУП, редакция 3.1 (3.1.35.48). Уведомления по НДФЛ поданы на бОльшую (неверную)…
  3. Корректировка счет-фактуры комиссионного вознаграждения в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.146.24) (http://v8.1c.ru/buhv8/). Здравствуйте! В феврале 2023 г. от комиссионера приняли Отчет со счет-фактурой на вознаграждение. Сейчас…
  4. Санкции за неисполнение контракта удержали из обеспечительного платежа в 1С Добрый вечер! Подскажите, пжл. Что мне нужно сделать, чтобы не формировался резерв по сомнительным долгам на сумму, которую вычли из…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить списание кредиторской задолженности поставщику, чтобы она попала в доход по АУСН в 1С? Как отразить списание кредиторской задолженности поставщику, чтобы она попала в доход по АУСН? Доходы АУСН – что и как учитываем…
  2. Как в ЗУП 3 убрать ошибочно примененный вычет в «Акте приемки выполненных работ»? По сотруднику внесен Акт приемки выполненных работ (Зарплата – Договоры (в т.ч. авторские) - Акт приемки выполненных работ). В нем…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если НДФЛ по итогам месяца оказывается меньше, чем НДФЛ с аванса, образуются расхождения между…
  4. Когда Отчет об изменениях капитала заполняется вручную? При выплате дивидендов документом Операция (Дт 84.01 Кт 70) не заполняется строка 3227, 3327 Отчета об изменениях капитала. Что нужно…