Исправление транспортного налога прошлого периода в 1С

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день! По результату сверки с налоговой обнаружила, что по некоторым транспортным средствам неверно посчитали налог. По двум доначисление налога нужно сделать, а по 2, наоборот, уменьшение. Причем общая сумма получается с минусом. Видела подобный вопрос, и там говорится, что, если скорректируем этим годом, то нужно потом в декларацию по налогу на прибыль вручную сумму косвенных расходов увеличить на сумму, уменьшенную по ручной корректировке? Возможно ли сделать такую операцию Д 91.02 (не учитываемые для НУ К 68.07)?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    При доначислении налога (Д 91.02 К 68.07 — Исправительные записи по операциям прошлых лет) будут расходы, принимаемые в НУ, — обязательно для того, чтобы эта сумма вошла в корректную строку декларации по прибыли.
    А вот Д 91.02 К 68.07 — Пени, штрафы … будут Не принимаемые в НУ.
    Подробнее в материале: Как доначислить транспортный налог при расхождениях с ИФНС?
    Не забудьте внести запись в регистрацию транспортного средства для дальнейшего верного начисления налога.

    Дополнительный материал по теме:
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    .

    1. Добрый день! у нас другая ситуация — не доначисление, а, наоборот, уменьшение — как в нашем случае поправить?

  2. В этом случае посмотрите материал по второй ссылке, который я прикрепила в ответе выше.

  3. добрый день! у нас такая ситуация в целом, по транспортному налогу нужно уменьшить на 2503, а увеличить на 744. И по земельному налогу увеличить на 2853. Получается, что в общем по двум налогам на увеличение сумма 1094. И получается декларацию по налогу на прибыль не нужно пересдавать. Какие проводки в нашем случае можно оформить?

  4. Добрый день!
    Считаю, что в вашем случае нужно создать несколько документом по корректировке налога.
    1й документ: Доначисление транспортного налога по автомобилю, в поле Содержание документа Операции, введенной вручную, укажите, что Доначисление налога за ХХ период по транспорту ХХ. Проводки тут будут Дт 91.02 Кт 68.07 в БУ 744, НУ Дт 744.
    2й документ: Уменьшение транспортного налога по автомобилю №2, проводки будут Кт 68.07 Дт 91.01 в БУ 2503, НУ Кт 2503.
    Либо объедините это в одном документе.
    3й документ: доначисление земельного налога оформите документом Операция, введенная вручную, Дт 91.02 К 68.06, Дт 91.02 Кт 68.06 — Пени, штрафы…
    По счету 68 у вас доначисление на 1094 р., т.е. сумма затрат у вас занижена. Значит, вам нужно подать уточненные декларации по транспортному налогу и земельному.
    А по прибыли доначисление/ уменьшение налогов отразится в декларации по налогу на прибыль за текущий период.

Комментарии закрыты.