Исправление транспортного налога

Вопрос задал Надежда Н. (Чита)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.83/10)

Добрый день! По результату сверки с налоговой обнаружила ,что по некоторым транспортным средствам неверно посчитали налог. по двум доначисление налога нужно сделать , а по 2 наоборот уменьшение. причем общая сумма получается с минусом. Видела подобный вопрос и там говорится ,что если скорректируем этим годом то нужно потом в декларацию по налогу на прибыль вручную сумму косвенных расходов увеличить на сумму уменьшенную по ручной корректировке? Возможно ли сделать такую операцию Д91.02 (не учитываемые для НУ К 68.07 . ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    При доначислении налога, Д91.02 К 68.07 — Исправительные записи по операциям прошлых лет, будут принимаемые в НУ, это обязательно для того , чтобы эта сумма вошла в корректную строку декларации по прибыли.
    А вот Д91.02 К 68.07 — Пени, штрафы ….будут Не принимаемые в НУ.
    Подробнее в материале : Как доначислить транспортный налог при расхождениях с ИФНС?
    Так же не забудьте внести запись в регистрацию транспортного средства для дальнейшего верного начисления налога.

    Дополнительный материал по теме:
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    .

  2. добрый день! уточните у нас такая ситуация в целом по транспортному налогу нужно уменьшить на 2503 , а увеличить на 744. И по земельному налогу увеличить на 2853. Получается что в общем по двум налогам на увеличение сумма 1094. и получается декларацию по налогу на прибыль не нужно пересдавать , кие проводки в нашем случае можно оформить?

  3. Добрый день!
    Считаю, что в вашем случае нужно создать несколько документом по корректировки налога.
    1й документ Доначисление транспортного налога по автомобилю, в поле Содержание документа Операции, введенные вручную укажите, что Доначисление налога за ХХ период по транспорту ХХ, проводки тут будут Дт 91.02 Кт 68.07 в БУ 744, НУ Дт 744
    2й документ Уменьшение транспортного налога по автомобилю №2, проводки будут Кт 68.07 Дт 91.01 в БУ 2503, НУ Кт 2503.
    Либо объедините это в одном документе.
    3й документ доначисление земельного налога оформите документом Операции, введенные вручную Дт 91.02 К 68.06, Дт 91.02 Кт 68.06-Пени, штрафы..
    Т.к. по счету 68 у вас доначисление на 1094р, т.е. сумма затрат у вас занижена. Значит вам нужно подать уточненные декларации по транспортному налогу и земельному.
    А в декларации по прибыли доначисление/ уменьшение налогов отразится в декларации по налогу на прибыль за текущий период.

Добавить комментарий