Оказание рекламных услуг иностранной организации

Вопрос задал Ольга Е. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Организация оказывает рекламные услуги иностранной компании, действующей через агента. В договоре прямо написано, что услуги НДС не облагаются в соответствии с пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК. Нужно ли вести раздельный учет НДС в этом случае? Как отразить сумму дохода в декларации по НДС? В декларации по прибыли?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    Случаи, когда нужно вести раздельный учет НДС, прописаны в п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4, п. 2.1 ст. 170 НК РФ
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Отражение суммы НДС в декларации Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019
    Доходы от оказания услуг в декларации по прибыли отражаются в Приложении 1 лист 02 стр.011.

    1. Добрый день!
      Спасибо за ссылки, я с ними ознакомилась еще раньше. Но на мой вопрос вы не ответили.

  2. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    При оказании рекламных услуг иностранной компании, местом реализации которых не является территория РФ (при условии, что эти операции в ст. 149 НК РФ не упомянуты), не нужно вести раздельный учет сумм «входного» НДС(Письмо Минфина России от 22.12.2015 N 03-07-08/75085).

    1. Вот да, спасибо за подтверждение. И эта выручка должна попасть в раздел 7 декларации по НДС с кодом 1010812? Для этого я заполняю документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС. Но все равно автоматически в декларацию эта сумма не попадает. Что-то нужно сделать еще? Или заполнить вручную?

    2. И, кстати, по кнопке Заполнить Формирование записей раздела 7 декларации по НДС не заполняется, видимо это работает только при раздельном учете?

      1. Спасибо за уточнение.
        Раздел 7 автоматически заполняется при включенном раздельном учете в 1С.
        Вам его включать не требуется.
        При этом раздел 7 заполняться в ручном режиме будет легко т.к. надо заполнить графы 1 — код и 2 — стоимость реализованных услуг.

        1

        1. Большое спасибо, Мария!

Комментарии закрыты.