Вычет НДС по авансам полученным, если реализация по разным ставкам НДС в 1С

Вопрос задал Елена А.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

1С:БП релиз 3.0.150.29. Оказываем услуги фитнес-центра. клиенты вносят предоплату, выписываем счет-фактуру на аванс, услуги выбирают в течение большого количества времени (больше года), услуги есть с НДС и без. Ведется раздельный учет НДС. Часто бывает возврат аванса, когда надо корректировать авансовый счет-фактуру (чего нет законодательно), до сих пор есть предоплаченные суммы еще по ставке 18%, от этого проблемы с заполнением декларации по НДС. Подскажите как в 1С правильно отражать такой долгосрочный аванс и как заполнять в таком случае декларацию по НДС

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, какие проблемы при заполнении декларации возникают?
    Вы когда-то получили аванс по ставке 18%, исчислили НДС, отразили СФ выданную в книге продаж.
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С

    Сейчас, что вы делаете с этим авансом: списываете кредиторскую задолженность или возвращаете эти авансы?

    Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем?
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки

  2. Мы ежеквартально корректируем счета-фактуры на ранее исчисленные авансы в связи с применением льготы. Не понятен сам механизм выписки корректировочных счет-фактур на аванс и формирование дополнительных листов книги продаж в 1С 8.3.

    получаем аванс от клиента и на всю сумму выписываем счет-фактуру на аванс, потом оказывается что услуга оказана та, где льгота что делать с выписанным авансом он то не верный теперь

  3. Отсторнировать ошибочно выписанный счет-фактуру на аванс нужно документом Операция, введенная вручную (вид Сторно) документа.

    На закладке НДС Продажи:
    Запись доп. листа — указать Да;
    Корректируемый период — указать дату периода (любую), когда был создан счет-фактура на аванс

    Далее подать уточненную декларацию за корректируемый период.
    В уточненной декларации корректировка отразится в Доп. листе.

    Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
    Порядок представления уточненной декларации по НДС

  4. а еще кто то может мой вопрос разобрать у меня другая ситуация
    отсторнировать то можно а что делать с оставшейся суммой на счете 62-02. Согласно 149 ст НК (для физкультурно-оздоровительных центров). Приходят деньги по клубным картам и на депозит, с них исчисляются авансы и уплачиваются в бюджет. Но свои средства клиент тратит как на облагаемые НДС услуги так и на необлагаемые.

    При выставлении счет-фактуры на аванс ошибки то не было, просто потом клиент деньги использует на разные услуги, заранее знать какие услуги выберет клиент не возможно (это организации а там люди работают и что они выберут неизвестно)

  5. Если выписанный ранее аванс закрывается частично, то в этом случае не сторно, а исправительный СФ.
    Когда при реализации услуг у вас часть услуг попадает под льготную ставку надо подать уточняющую декларацию, скорректировав сумму НДС по выписанному ранее авансу.
    (Такой позиции придерживаются ИФНС и их поддерживают суды).

    И так получается каждый раз, если аванс не закрылся полностью и ставка при последующей реализации отличается от ставки в Исправленном СФ, то на Исправленный СФ выписываете еще один Исправленный СФ и т.д. пока аванс не закроется.
    Алгоритм в 1С будет следующий:
    Как принять к вычету НДС по авансам полученным, если реализация без НДС в 1С?

    Алгоритм по возврату переплаты в связи с вводом ЕНС сейчас другой.

    После подачи уточненной декларации, переплата отразится в сальдо на ЕНС.

    Если декларация не соответствует контрольным соотношениям, то указанные в ней суммы налоговики учтут (п. 5 ст. 11.3 НК РФ):

    — со дня вступления в силу решения по результатам камеральной налоговой проверки либо в течение 10 дней со дня окончания срока камералки — если были нарушения;
    — на следующий день после завершения камеральной налоговой проверки — если нарушений не выявлено.

    Чтобы воспользоваться положительным сальдо на ЕНС, дополнительных действий не требуется.

Комментарии закрыты.