Добрый день,
мы -плательщики НДС и выступаем в качестве налогового агента от услуг нерезидента.
Услуги нерезидента не участвуют в НДС облагаемых операциях.
Поставщик-нерезидент оказывает нам услуги по привлечению клиента. У себя в учете мы их отражаем как услуги сторонней организации.
При формировании декларации НДС суммы отражаются в разделе 2 с кодом операции 1011712 по строке 070. На титульном листе указан код 214. При проверке декларации у налоговиков возникает расхождение: просят указать код 231 и 1011715.
Может нам тогда необходимо подготовить отдельную декларацию по операциям в качестве налогового агента? Какие настройки нужно указать для корректного заполнения декларации?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин официального запроса от ИФНС с указанием ошибки по титульному листу.
Здравствуйте!
Мы консультируем по работе в 1С:Бухгалтерия.
Здесь вопрос по заполнению титульного листа.
С моей точки зрения код должен быть 214, если организация плательщик НДС (приложение N 3 в Порядку, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558).
Отдельные декларации по НДС не предусмотрены по разным кодам.
Необходимо получить письменные разъяснения со стороны налогового органа, на основании какой нормы надо заполнять код 231, когда есть операции и на внутреннем рынке, и налогового агента по НДС. И организация является плательщиком НДС.
Понятно, когда неплательщик НДС ставит такой код и сдает декларацию по НДС по операциям, которые попадают под налогового агента по НДС. Но для плательщика НДС такое требование пока выглядит необоснованным.
А также обратиться с письменным запросом в органы, которые уполномочены такие консультации давать, чтобы был официальный ответ государственного ведомства.