Резерв по сомнительным долгам красным в проводках в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Р.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Создаем резервы по сомнительным долгам. У нас есть перечисленный аванс поставщику. Поставки не было (и не будет). При закрытии месяца регламентная операция сформировала сумма (50%) в Д 63 — Восстановление резерва. И на конец периода эта сумма пошла красным по К. Это корректная проводка? И как потом сделать списание задолженности за счет резерва?

Метки консультации: —
Все комментарии (10)

  1. При повторном закрытии месяца никаких проводок по выплаченному авансу не сформировалось по счету 63.

  3. Добрый день. Спасибо, все статьи на эту тему посмотрела. Но у нас немного другой случай. Мы создаем резерв вручную по перечисленному авансу (счет 60.02). И формируем все операциями вручную. Создать надо резерв в БУ. Это у нас сомнительный долг, есть сумма по Д 60.02. Переносим ее на 76.02 и формируем вручную резерв Д 91.02 К 63 в БУ. А по НУ получается ПР. Потом будет закрывать по БУ за счет резерва эту задолженность Д 63 К 76.02. А как закрывается в НУ? На 91.02 и что с ПР?

  4. Добрый день!
    С 2020 учет ведения учетной политике по ПБУ 18/02 должно быть — балансовым методом.
    Поэтому все вопросы начинайте с применяя ПБУ 18/02 балансовым методом.
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
    Сейчас у вас следующие проводки:
    Дт 76.02 Кт 60.02 Отражение суммы претензии
    Дт 91.02 Кт 63 Создание резерва
    Дт 63 Кт 76.02 Использование резерва для списания безнадежных долгов контрагентов
    Дт 63 Кт 76.02 Восстановление резерва. Так? В данном случае последняя проводка должна быть Дт 63 Кт 91.01.
    Резерв сомнительных долгов: нормативное регулирование .

  5. Добрый день. Первые три проводки — да (скрин приложила). Это по БУ. А вот Дт 63 К 76.02 — не совсем понятно, откуда возникает.
    И что в этот момент происходит в НУ. Возникают ПР разницы? По БУ закрылся счет 76.02 за счет резерва и 63 — тоже закрылся (он и был только в БУ). Осталась сумма в НУ на 76.02. Или это ПР? И она должна закрыться в 91.01?

  6. Добрый день!
    Спасибо за уточнение, далее операция Д 63 К 76.02(использование резерва) закрывается операций Д 63 К 91.01—Восстановление резерва, в БУ и НУ.
    Дополнительно материал можно посмотреть здесь:
    Резерв по сомнительным долам
    Резервы по сомнительным долгам .

  7. Изначально резерв создавали только в БУ, с восстановлением в НУ и БУ не совсем понятно. Почему восстановление, если хотели списать за счет резерва в БУ.

  8. Добрый день!
    Последнюю проводку я вам указала на случай, если должник оплатил долг и нужно восстановить резерв.

  10. Рада, если смогла помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Начисление зарплаты сверх резерва в 1С У сотрудника начислена и выплачена премия в декабре, одна часть за счет резерва, остаток сверх резерва. При синхронизации ЗУП-БУХ должны…
  2. Отражение резерва под годовое вознаграждение сотрудников с формированием отложенного налогового актива в 1С Добрый день! Как корректно отразить на конец 2025 года резерв на годовую премию сотрудникам, выплата которой произойдет в 2026 году?…
  3. Отпускные за счет резервов в 1С Добрый день. Был начислен отпуск в декабре. Проводки сформировались Д26 К70. А должны быть за счет резерва. Подскажите, пожалуйста, что…
  4. Как подтвердить налоговой разницу между РСВ и строкой 041 декларации по налогу на прибыль через инвентаризацию резерва отпусков в 1С Добрый день! ФНС в требовании указывает, что на основании инвентаризации резерва по отпускам недоиспользованные на последнее число текущего налогового периода…

Статьи по этой теме

  1. Начисление и проверка резервов на премии Начисление резерва на премии Ежемесячно создаем документ Резервы по оплате труда с типом Начисление. Выбираем Резерв. Общий алгоритм ежемесячного начисления…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – в документ Отражение зарплаты в бухучете попадает не вся сумма взносов с отпускных В ЗУП 3.1 есть ошибка – если сумма взносов, начисленных отпускных, больше накопленного резерва, тогда в документ Отражение зарплаты в…
  3. Учет резервов по отпускам и годовым премиям в 1С Настройка резервов по отпускам и годовым премиям в 1С:Бухгалтерии Подключение учета резервов Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – флажок…
  4. Как в ЗУП 3.1 определяются способы отражения для начисления резервов отпусков? Резерв отпусков ведется нормативным методом. Есть премия, которая не включена в расчетную базу резерва. Но способ отражения этой премии появляется…