Договор ГПХ

Индивидуальную консультацию запросил Жанна В.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день.

Компания заключила договор ГПХ. По условию договора выплачен аванс. Перечислен с аванса подоходный налог.
Условия договора не выполнены, но были закуплены материалы.
Доп. соглашением изменяют условия договора и оплату делают меньше выплаченного аванса. ГПХшник вернет часть выплаченной суммы.
Как в программе сделать правильно сторнирование? И что делать с переплаченным НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Уточните, каким методом регистрировали НДФЛ с аванса: операцией учета НДФЛ или прям начисляли доход в программе? От этого будет зависеть порядок исправления.

  2. Через начисление договора
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Этот месяц, в котором рассчитывали аванс, нам доступен еще для редактирования или нет?

  3. Месяц аванса январь, акт май

  4. Аванс вошел в отчет 6-НДФЛ 1 квартала
    1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Раз аванс отразили, как полноценное начисление, то теперь его часть придется сторнировать. Для этого придется создать документ Начисление зп и в нем вручную заполнить вкладку Договоры. У нас есть материал по этой теме: Сторнирование начислений по договору ГПХ.

      Единственный момент, когда стала моделировтаь решение сейчас на демобазе, программа потребует дату документа указать не позднее даты получения дохода в целях НДФЛ (т.е. январскую). При этом месяц можно оставить май 2021.

      И взносы, если в январе их рассчитывали, то сейчас нужно часть взносов тоже сторнировать. В видео Дмитрий говорит о том, что они не пересчитываются и нужно вводить документ Перерасчет страховых взносов. У меня на демобазе текущего релиза взносы пересчитались автоматически, вводить док. Перерасчет страховых взносов не потребовалось.
    2. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      После того как рассчитается отрицательный НДФЛ, по сотруднику образуется излишне удержанный налог. Его потребуется вернуть ему по заявлению. Я понимаю, что исполнительно по договору и так остался Вам должен и возврат НДФЛ еще увеличит этот долг, но кодекс нас обязывает оповестить физ. лицо об излишне удержанном налоге и отказать ему в возврате мы не вправе. Причем выплатить возврат НДФЛ нужно в безналичном порядке, зачесть его в счет долга перед Вами не получится. Это тоже требование НК РФ.

Комментарии закрыты.