Аванс по ГПД и НДФЛ

Добрый день!
По условиям ГПД в феврале был выплачен аванс 50% от суммы, в апреле начислена по акту вся сумма договора и выплачен остаток. НДФЛ был удержан и перечислен при выплате аванса (февраль) и при выплате остатка (апрель).
При формировании 2-НДФЛ (и сводная справка по НДФЛ) в начисленный доход попадает только 50% суммы вознаграждения и 50% исчисленного НДФЛ, т.е. выплата аванса не учитывается, а удержанный и перечисленный НДФЛ указан полностью.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    1. Каким документов был начислен аванс по договору?
    2. Приложите информацию по регистру накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по сотруднику. Можно данные сохранить в файл формата Excel. В данном формате не будет видна информация по виду движения (приход «+» или расход «-«). Придется ее внести в файл вручную

  2. Здравствуйте!
    Аванс по договору не начисляла, выплатила по ведомости на счета.
    Не получается отправить вам файл. Я сделал его в экселе, а это не допустимый формат у вас. Пытаюсь сохранить в doc? но пока не очень получается.

    1. Здравствуйте!
      Дело в том, что учет авансов по договорам ГПХ в 1С:ЗУП не автоматизирован. Однако при выплате аванса по договору ГПХ необходимо удержать НДФЛ. В Вашему случае перед выплатой необходимо было начислить сумму аванса и рассчитать НДФЛ с него документом «Начисление по договорам» (не путайте с документом «Договор (работы, услуги)») или документом «Начисление зарплаты и взносов». Обратите внимание, что при этом рассчитаются страховые взносы.
      Сейчас у Вас получается, что действительно начислено только 50% по договору, что и отражается в 2-НДФЛ.
      Дополнительно можете посмотреть обсуждение вопроса по авансам по договорам ГПХ здесь

Комментарии закрыты