Аванс по ГПД и НДФЛ

Вопрос задал Наталия Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день!
По условиям ГПД в феврале был выплачен аванс 50% от суммы, в апреле начислена по акту вся сумма договора и выплачен остаток. НДФЛ был удержан и перечислен при выплате аванса (февраль) и при выплате остатка (апрель).
При формировании 2-НДФЛ (и сводная справка по НДФЛ) в начисленный доход попадает только 50% суммы вознаграждения и 50% исчисленного НДФЛ, т.е. выплата аванса не учитывается, а удержанный и перечисленный НДФЛ указан полностью.

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    1. Каким документов был начислен аванс по договору?
    2. Приложите информацию по регистру накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по сотруднику. Можно данные сохранить в файл формата Excel. В данном формате не будет видна информация по виду движения (приход «+» или расход «-«). Придется ее внести в файл вручную

  2. Здравствуйте!
    Аванс по договору не начисляла, выплатила по ведомости на счета.
    Не получается отправить вам файл. Я сделал его в экселе, а это не допустимый формат у вас. Пытаюсь сохранить в doc? но пока не очень получается.

  3. Вот так получилось.

    1. Здравствуйте!
      Дело в том, что учет авансов по договорам ГПХ в 1С:ЗУП не автоматизирован. Однако при выплате аванса по договору ГПХ необходимо удержать НДФЛ. В Вашему случае перед выплатой необходимо было начислить сумму аванса и рассчитать НДФЛ с него документом «Начисление по договорам» (не путайте с документом «Договор (работы, услуги)») или документом «Начисление зарплаты и взносов». Обратите внимание, что при этом рассчитаются страховые взносы.
      Сейчас у Вас получается, что действительно начислено только 50% по договору, что и отражается в 2-НДФЛ.
      Дополнительно можете посмотреть обсуждение вопроса по авансам по договорам ГПХ здесь

Комментарии закрыты.