Договор ГПХ

1. Добрый день!
   Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Ваши вопросы носят больше методический характер. Я могу только высказать свое мнение.

   Я думаю, что за период действия договора (с марта по июнь) Вы обязаны включать сотрудника в СЗВ-М, ведь договор на тот момент действовал. В ЗУП потребуется изменить дату окончания договора ГПХ: от этого зависит заполнение отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ: Как на отражение данных в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ по договорам (ГПХ и авторским) влияют периоды их действия, даты подписания актов по ним и даты их выплаты?.
   Чтобы не прошли начисления, нужно выставить в договоре способ оплаты «по актам выполненных работ», актов не будет, не будет и оплаты.

   По поводу аванса: при выплате аванс стал доходом работника для целей учета НДФЛ. Если он не будет возвращаться, то полагаю, что и страховые взносы на него нужно начислить. Т.е. все-таки на суммы аванса ввести в ЗУП документ «Акт выполненных работ». Будет проведено начисление суммы, и она попадет в РСВ.
   В ЗУП не автоматизирован учет авансов по договорам ГПХ. Мы предлагали несколько вариантов тут: Учет авансов по договорам ГПХ. Вы каким образом проводили аванс? От этого зависит как сейчас провести начисление этой суммы для целей учета страховых взносов.

2. Добрый день. Операция «начисление по договорам», затем на основании этой операции выплата.

   1. Добрый день! И делали сторнирование базы страховых взносов? Или нет, взносы тоже начислили?

3. Добрый день. Да, делала сторнирование базы.

4. Добрый день, Юлия . Возврата не будет. Как в ЗУП закрыть договор? Какую операцию сделать, чтобы при синхронизации учитывалось на счете 76.02 «Расчеты по претензиям»? Нужно что-то делать с СЗВ-М?

5. Добрый день!
   Я считаю, что нужно начислить взносы, а значит можно сделать теперь «начисление» базы документом «Операция учета страховых взносов» и начислить взносы.
   Проводка на счет 76.02 при синхронизации из ЗУП вообще не предусмотрена. Я думаю, что в ЗУП Вам достаточно просто начислить взносы и закрыть договор подряда реальной датой его закрытия. В ЗУП вводили одним договором с датами с 15 марта по 31 июля 2022 г.? (Иногда просто вносят помесячно) Если вводили одним, то изменить дату окончания в нем. Если помесячно, то в последнем соответственно.
   если же договор расторгнут не предварительно, а 31 июля, то и менять ничего не нужно.

   А больше ничего в ЗУП делать не требуется. В БП сформируйте проводки документом «Операция введенная вручную», потому что там тоже спец. документов для таких ситуаций нет.

   Вопрос о СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ распишу, все что на этот счет думаю, но лучше Вам все-таки обратиться по этому поводу к аудитору.

   Договор действовал какое-то время и Вы передавал договорника в СЗВ-М. Я думаю, что это корректно, ведь сотрудник включается в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ на срок действия договора. В СЗВ-СТАЖ договорник может включаться с кодом «ДОГОВОР», если в отчетном периоде (году) была оплата по договору или с кодом «НЕОПЛДОГ», елси оплаты не было.

   Я считаю, что взносы нужно начислить. Сталкивалась на практике, что по итогам проверки доначисляли суммы НДФЛ и взносов на излишне выплаченные сотруднику суммы (Это была ошибочная выплата при увольнении, возврата суммы не было).
   А если начислите взносы, то они будут в РСВ и тогда однозначно надо показывать код «ДОГОВОР».
   Мне так кажется. Но еще раз повторюсь, что я не являюсь экспертом в подобных вопросах и высказываю только свое мнение.

6. Спасибо. Все понятно. Вопрос закрываю.

7. Добрый день, Юлия. В продолжение обсуждения: «операция учета страховых взносов»: какой вид доходов? Взносами в ФСС и на травматизм доход не облагается. Если провести договор ГПХ на сумму выплаченного аванса, то какую поставить дату выплаты дохода? НДФЛ уже уплачен и учтен в 6-НДФЛ.

   1. Добрый день!
      «операция учета страховых взносов»: какой вид доходов?
      Тот же, что был в первой операции, которой доход для взносов сторнировали.
      Взносами в ФСС и на травматизм доход не облагается.
      Тогда «Договоры гражданско-правового характера»
      Если провести договор ГПХ на сумму выплаченного аванса, то какую поставить дату выплаты дохода?
      Вы писали выше, что уже делали Начисление по договорам, а значит сейчас уже не нужно проводить начисление повторно. Вам только остается скорректировать базу взносов и скорректировать Отражение зарплаты (добавить туда сумму по договору). При начислении аванса убирали же сумму из «Отражения»?

8. Добрый день. Сделала операцию учета страховых взносов, проверку расчета взносов и отражение ЗП. Все получилось. Спасибо.

Комментарии закрыты.