Договор ГПХ

Вопрос задал Жанна В.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день.

Компания заключила договор ГПХ. По условию договора выплачен аванс. Перечислен с аванса подоходный налог.
Условия договора не выполнены, но были закуплены материалы.
Доп. соглашением изменяют условия договора и оплату делают меньше выплаченного аванса. ГПХшник вернет часть выплаченной суммы.
Как в программе сделать правильно сторнирование? И что делать с переплаченным НДФЛ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, каким методом регистрировали НДФЛ с аванса: операцией учета НДФЛ или прям начисляли доход в программе? От этого будет зависеть порядок исправления.

  2. Через начисление договора

    1. Этот месяц, в котором рассчитывали аванс, нам доступен еще для редактирования или нет?

  3. Месяц аванса январь, акт май

  4. Аванс вошел в отчет 6-НДФЛ 1 квартала

    1. Раз аванс отразили, как полноценное начисление, то теперь его часть придется сторнировать. Для этого придется создать документ Начисление зп и в нем вручную заполнить вкладку Договоры. У нас есть материал по этой теме: Сторнирование начислений по договору ГПХ.

      Единственный момент, когда стала моделировтаь решение сейчас на демобазе, программа потребует дату документа указать не позднее даты получения дохода в целях НДФЛ (т.е. январскую). При этом месяц можно оставить май 2021.

      И взносы, если в январе их рассчитывали, то сейчас нужно часть взносов тоже сторнировать. В видео Дмитрий говорит о том, что они не пересчитываются и нужно вводить документ Перерасчет страховых взносов. У меня на демобазе текущего релиза взносы пересчитались автоматически, вводить док. Перерасчет страховых взносов не потребовалось.

    2. После того как рассчитается отрицательный НДФЛ, по сотруднику образуется излишне удержанный налог. Его потребуется вернуть ему по заявлению. Я понимаю, что исполнительно по договору и так остался Вам должен и возврат НДФЛ еще увеличит этот долг, но кодекс нас обязывает оповестить физ. лицо об излишне удержанном налоге и отказать ему в возврате мы не вправе. Причем выплатить возврат НДФЛ нужно в безналичном порядке, зачесть его в счет долга перед Вами не получится. Это тоже требование НК РФ.

Комментарии закрыты