Возврат бракованного товара от покупателя через год в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Помогите, пожалуйста. Пришло требование из ИФНС по убыткам прошлых лет. Покупатель через год составил акт по прокованному товару. Реализация покупателю была в 2019 году. Акт по браку получили в августе 2020 года. Сделали корректировку реализации за прошлый год. ИФНС просит пояснения по данной операции (прибыль, убыток прошлых лет). Нам нужно было сделать обратную реализацию? А не корректировку реации прошлых лет? Помогите, пожалуйста!лиза

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    При возврате товара можно либо оформить УКД или оформить обратный выкуп.
    Если оформляется обратный выкуп, то в программе оформляете документ Реализация (акт, накладная, УПД). На основании документа поступления оформляется счет-фактура на реализацию.
    Если оформляете УКД, оформите документ Возврат товара. В документе Возврат товара так же оформляется КСФ.
    При возврате товара, проданного в прошлом налоговом периоде, в периоде возврата необходимо включить:
    — во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде, сумму, возвращенной покупателю оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
    — во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде стоимость возвращенного товара (п. 10 ст. 250 НК РФ).
    Возвращенный товар учитывайте по стоимости, списанной в расходы на дату реализации (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372).
    В документе Возврат товара от покупателя укажите:
    — Счет доходов — 91.01;
    — Счет расходов — 91.02;
    Субконто -Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде.

  2. Добрый день. Спасибо за ответ.

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Исправление деклараций по прибыли за прошлые периоды в 1С Добрый день! В 2025 году были проведены корректировки прошлых лет (за 2023 г.) на уменьшение СМР, проводки 91.02 — 62…
  2. Отражение убытка прошлых лет при применении ПБУ 18 в упрощенной бухгалтерской отчетности и отчете о финансовых результатах в 1С Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться. За предыдущие периоды (2020-2021) были убытки, в связи с тем, что организация не вела финансово хозяйственную…
  3. Поставщик уменьшил сумму по акту на оказание услуг за прошлый период 31 декабря 2019 получили акт оказанных услуг на сумму 8618,41 (НДС=1436,40). 21 января 2020 оплатили всю сумму по акту. Закрыла…
  4. Как перенести корректировку реализации прошлых лет в следующий период в 1С В 4 квартале в 2024 году делала корректировку реализации (СМР) за 2023 год, исправительные записи по операциям прошлых лет, счет…

Статьи по этой теме

  1. Покупатели вернули товар, проданный им в прошлом году. Как продавцу оформить корректировку реализации? Покупатели вернули товар, проданный им в 2017 г. Надо ли оформлять корректировку реализации и какие есть особенности в этом случае?…
  2. Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С? Организация на ОСНО, с 01.01.2026 перешла на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. В 1 квартале часто бывают корректировки реализации прошлых…
  3. Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил, что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога на…
  4. Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…