Добрый день. Помогите, пожалуйста. Пришло требование из ИФНС по убыткам прошлых лет. Покупатель через год составил акт по прокованному товару. Реализация покупателю была в 2019 году. Акт по браку получили в августе 2020 года. Сделали корректировку реализации за прошлый год. ИФНС просит пояснения по данной операции (прибыль, убыток прошлых лет). Нам нужно было сделать обратную реализацию? А не корректировку реации прошлых лет? Помогите, пожалуйста!лиза
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Возврат бракованного товара от покупателя через год в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Исправление деклараций по прибыли за прошлые периоды в 1С Добрый день! В 2025 году были проведены корректировки прошлых лет (за 2023 г.) на уменьшение СМР, проводки 91.02 — 62…
- Отражение убытка прошлых лет при применении ПБУ 18 в упрощенной бухгалтерской отчетности и отчете о финансовых результатах в 1С Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться. За предыдущие периоды (2020-2021) были убытки, в связи с тем, что организация не вела финансово хозяйственную…
- Поставщик уменьшил сумму по акту на оказание услуг за прошлый период 31 декабря 2019 получили акт оказанных услуг на сумму 8618,41 (НДС=1436,40). 21 января 2020 оплатили всю сумму по акту. Закрыла…
- Как перенести корректировку реализации прошлых лет в следующий период в 1С В 4 квартале в 2024 году делала корректировку реализации (СМР) за 2023 год, исправительные записи по операциям прошлых лет, счет…
Статьи по этой теме
- Покупатели вернули товар, проданный им в прошлом году. Как продавцу оформить корректировку реализации в 1С? Покупатели вернули товар, проданный им в 2017 г. Надо ли оформлять корректировку реализации и какие есть особенности в этом случае?…
- Корректировки прошлых лет, проведенные в 2025 году и исправленные в 2026 с учетом увеличения ставки налога на прибыль в 1С В 2025 году Минфин из-за повышения ставки рекомендовал исправлять ошибки прошлых лет, приведшие к излишней уплате налога на прибыль, в…
- Возврат товаров от покупателя и корректировки по соглашению сторон при увеличении ставки налога на прибыль в 1С Ошибки прошлых периодов, в которых ставка налога была ниже, чем в текущем году, исправляются строго через уточненную декларацию. Возвраты и…
- Словарь бухгалтерских аббревиатур - И Вернуться в Словарь бухгалтерских аббревиатур ИНН Идентификационный номер налогоплательщика Подробнее С 2026 введут новый порядок присвоения ИНН ИП Индивидуальный предприниматель…
Здравствуйте, Надежда.
При возврате товара можно либо оформить УКД или оформить обратный выкуп.
Если оформляется обратный выкуп, то в программе оформляете документ Реализация (акт, накладная, УПД). На основании документа поступления оформляется счет-фактура на реализацию.
Если оформляете УКД, оформите документ Возврат товара. В документе Возврат товара так же оформляется КСФ.
При возврате товара, проданного в прошлом налоговом периоде, в периоде возврата необходимо включить:
— во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде, сумму, возвращенной покупателю оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
— во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде стоимость возвращенного товара (п. 10 ст. 250 НК РФ).
Возвращенный товар учитывайте по стоимости, списанной в расходы на дату реализации (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372).
В документе Возврат товара от покупателя укажите:
— Счет доходов — 91.01;
— Счет расходов — 91.02;
Субконто -Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде.
Добрый день. Спасибо за ответ.
Рада была помочь.