Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, каков порядок перехода в течении года с УСН в ОСНО в программе Бухгалтерия 3.0 ,если у нас выручка превысила 150 млн. в октябре.
УСН Доходы-расходы.
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 и 1С:БП 3.0 для анализа НДФЛ
Сведения о трудовой деятельности (ЕФС-1 подр.1.1) в 1С:ЗУП 3.1
Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Марина.
В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ
Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС
Ввести остатки по налоговому учету.
1. Оплата полученная при ОСНО, за реализацию при УСН включается в доходы (под. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ). НДС в данной ситуации начислять не нужно.
2. Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8). На дату реализации необходимо начислить НДС.
Посмотрите обсуждения подобных вопросов: Переход с УСН на ОСНО в середине года
Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Ввод остатков по НУ при переходе с УСН 15% на ОСНО
Если организация (ИП) переходит с УСН на ОСН с 01.07.2019, надо ли сдавать декларацию по УСН за полугодие?
Затраты при переходе с УСН на ОСНО
Как правильно рассчитать налог на прибыль при переходе с УСН на ОСНО? Останутся вопросы пишите.