Здравствуйте! Вопрос: Мы расторгаем договор аренды и должны передать неотделимые улучшения арендодателю безвозмездно. Неотделимые улучшения числятся на сч.01 в качестве основных средств. Каким документом в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063),Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.83.25) осуществить безвозмездную передачу? Спасибо.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Татьяна.
При передачи неотделимых улучшений оформите документ Списание ОС ( раздел ОС и НМА — Выбытие основных средств). Укажите
— Счет списания — 91.02;
— Прочие доходы и расходы — Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят.
— Основное средство — неотделимое улучшения;
Передача неотделимых улучшений арендованного имущества облагается НДС (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письма Минфина России от 30.01.2019 N 03-07-11/5280, от 16.11.2017 N 03-07-11/75600). Начисление НДС оформите документом Отражение начисления НДС. (раздел: Операции Начисление НДС):
— Контрагент — Арендодатель;
— Код вида операции — 10;
Установите флажок — Использовать как запись книги продаж и Формировать проводки.
На вкладке Товары и услуги:
— Вид ценности — ОС
— Номенклатура — передаваемое неотделимое улучшение;
— Цена — рыночная стоимость неотделимого улучшения;
— НДС — ставка НДС;
— Субконто — Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят.
— Счет учета НДС — 91.02.
По кнопке Выписать счет-фактуру оформите счет- фактуру.
Материал по теме: Неотделимые улучшения в арендованное имущество с согласия арендатора, но без компенсации
Аренда: улучшения предмета аренды
Вычет НДС в отношении работ по улучшению арендованного имущества
В каких случаях нужен документ Отражение НДС к вычету .
Спасибо большое. Т.е. суть документа Списание ОС (применяется при списании с баланса ОС и формирует акт ОС-4) нам не брать во внимание? В данном случае его рассматривать как передачу и оформить акт произвольной формы?
Да, Акт составляете в произвольной форме. Другого документа для передачи безвозмездно неотделимого улучшения в 1С нет.
Понятно.Спасибо.