Материальная помощь в 1С ЗУП 8.3

Последнее изменение: 19.02.2024

Работодатель может оказывать материальную помощь своим работникам либо бывшим своим работникам в связи с различными жизненными обстоятельствами. Рассмотрим, как оформить начисление и выплату материальной помощи в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»

  • Материальная помощь (теория)
  • Регистрация материальной помощи в ЗУП 3
  • Особенности начисления материальной помощи
  • Нюансы для мат.помощи при рождении ребенка и необлагаемой мат.помощи
Материальная помощь (теория)

Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 3.1

Для начисления в 1С ЗУП 3.1 материальной помощи работникам выполните настройку расчета зарплаты, при необходимости можно донастроить или создать виды расчета для начисления и зарегистрировать материальную помощь либо в документе Материальная помощь, либо документом Отпуск (если требуется начислить материальную помощь к отпуску).

Для начисления материальной помощи бывшим работникам используют документ Выплата бывшим сотрудникам.

Материальная помощь в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску)

Настройка 1С ЗУП 3.1 для начисления материальной помощи

В настройках расчета зарплаты установите флажок Выплачивается материальная помощь сотрудникам (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Материальная помощь):

В результате установки флажка будут добавлены три вида начисления с назначением Материальная помощь:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Каждый из этих видов начисления имеет свои особенности настройки налогообложения и используется для регистрации различных видов материальной помощи:

  • Материальная помощь при рождении ребенка – не облагается страховыми взносами и НДФЛ, если начисленная материальная помощь не более 50 000 руб. на каждого ребенка в пользу каждого из родителей, выплачивается единовременно и в течение первого года после рождения ребенка (п. 8 ст. 217 НК РФ; п. 3 ст. 20.2 Федерального закона N 125-ФЗ). Для такой материальной помощи в настройках вида начисления используют специальный код дохода НДФЛ 2762 и вид дохода по страховым взносам Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично;
  • Материальная помощь, не облагаемая налогами – используют для регистрации материальной помощи, которая не облагается НДФЛ и взносами в полном объеме. К такому виду материальной помощи относят материальную помощь в связи со смертью члена или членов семьи (п. 8 ст. 217 НК РФ). В настройках такого вида начисления установите флажок НДФЛ не облагается и вид дохода страховых взносов Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.
  • Материальная помощь – используют для регистрации материальной помощи по прочим (не льготным) обстоятельствам (например, по семейным, в связи с бракосочетанием), которая не облагается взносами и НДФЛ в сумме не более 4000 руб. за год. В настройках такого вида начисления укажите код дохода НДФЛ 2760 и вид дохода страховых взносов Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично.

При необходимости копированием на основании этих видов расчета можно создать новые виды начисления, если, например, в организации принято разделять материальную помощь не только по способам налогообложения, но и по каким-то другим основаниям, например, по способу отражения в бухгалтерском учете. Главное, чтобы в настройках вида начисления было указано назначение Материальная помощь и выполняется По отдельному документу:

Использование документа «Материальная помощь»

Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 8.3 в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску) выполните в документе Материальная помощь, который становится доступным после установки флажка Выплачивается материальная помощь сотрудникам в настройках расчета зарплаты.

В документе:

  • в реквизите Вид матпомощи выберите вид начисления среди начислений с назначением Материальная помощь:
  • в табличной части укажите сотрудника или список сотрудников, которым начисляется материальная помощь, и в реквизите Результат укажите сумму выплачиваемой помощи.

При регистрации материальной помощи по коду дохода НДФЛ 2760 (по умолчанию это вид начисления Материальная помощь) происходит применение вычета 503 в максимальной сумме 4 000 руб. Поскольку 4 000 руб. – это сумма годового вычета по материальной помощи, то в программе 1С ЗУП 3.1 отслеживается, какая сумма по коду вычета 503 была применена по каждому из сотрудников в текущем календарном году.

Для Материальной помощи при рождении ребенка (код дохода НДФЛ 2762) в документе важно указать Количество детей, чтобы был применен вычет 508:

Выплата материальной помощи

В случае выплаты материальной помощи в межрасчетный период выплату в 1С ЗУП 3.1 можно зарегистрировать непосредственно из документа Материальная помощь по команде Выплатить.

В результате будет создан документ Ведомость… со способом выплаты Материальная помощь и с указанием на этот документ Материальная помощь.

Также ведомость можно создать и независимо, непосредственно из журнала ведомостей, указав способ выплаты Материальная помощь и выбрав документы, по которым выполняется выплата.

Материальная помощь к отпуску

Для начисления материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 в настройках расчета зарплаты установите флажок Материальная помощь при предоставлении отпуска (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Материальная помощь):

В результате установки флажка появится вид начисления Материальная помощь к отпуску. По умолчанию для вида начисления определена формула расчета суммы кратной окладу (кратность задается при начальной настройке программы). При необходимости формулу можно отредактировать.

Начисление материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 отразите документом Отпуск. Для расчета такой материальной помощи на основной вкладке поставьте флажок Материальная помощь к отпуску:

В результате на вкладке Начислено (подробно) произойдет расчет по виду начисления Материальная помощь к отпуску:

Выплата материальной помощи к отпуску происходит вместе с отпускными. Ведомость можно ввести либо непосредственно из документа Отпуск по команде Выплатить, либо в журнале документов Ведомость…, указав способ выплаты Отпуск и сам документ, по которому происходит выплата.

Материальная помощь бывшим работникам

Работодатель также может выплачивать материальную помощь бывшим сотрудникам. Для регистрации такой материальной помощи в 1С ЗУП 3 в настройках расчета зарплаты установите флажок Выплачиваются доходы бывшим сотрудникам предприятия.

После этого в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам определите настройки выплачиваемой материальной помощи: код дохода НДФЛ и вид дохода страховых взносов. Можно описать несколько видов материальной помощи с различными настройками, если это требуется.

Необходимый вид выплаты укажите в документе Выплаты бывшим сотрудникам, выберите бывших сотрудников (из справочника Физические лица) и укажите сумму выплачиваемой помощи.

Документ Выплата бывшим сотрудникам в 1С ЗУП используется для целей учета НДФЛ, взносов и формирования данных в документе Отражение зарплаты в бухучете. Документ Ведомость по начислению выплаты бывшим сотрудникам в ЗУП не вводится. Предполагается, что расчет с бывшим сотрудникам регистрируется в бухгалтерской программе.

Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной

Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!

И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(9 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте! Как правильно настроить начисление материальной помощи в связи со смертью родственника? Правильно ли ,что такая материальная помощь не должна отражаться в отчете по страховым взносам по строке 020, или она попадает в эту строку, а потом в 030?

    3
      1. Спасибо! Мне кажется ситуация с умершим сотрудником и материальной помощи выданной живому сотруднику в связи со смертью его родственника-это разные ситуации. В первом случае более трудоемко.

        1. Здравствуйте!
          Извините, неверно поняла ваш первоначальный вопрос. Материальная помощь выплачивается в связи со смертью члена семьи (супруги, родителя, детей. Суды также относят часто сюда дедушку, бабушку, брата, сестру) или другого родственника?

          1. Да, выплата сотруднику в связи со смертью родственника.

            1. Здравствуйте!
              В этом случае следует использоваться вид расчета «Материальная помощь», т.е. мат. помощь не облагаемую в сумме до 4000 руб. Какие настройки у данного вида расчета описано выше. Сумма до 4000 руб. в РСВ будет отражаться вначале в общей сумме доходов, а потом попадет в строку с суммами, не подлежащими обложению взносами.

              1. Ольга, а можно мне подкрепление того,что такая материальная помощь не облагается в сумме до 4000 руб.? Я думаю она полностью не должна облагаться, или я ошибаюсь?

                1. Все зависит от степени родства. Я поэтому об этом вас и спросила. Если мат.помощь выплачивается в связи со смертью члена семьи (супруги, родителя, детей. Суды также относят часто сюда дедушку, бабушку, брата, сестру), то она полностью не облагаемая (пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ, п. 8 ст. 217 НК РФ, пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Если выплата в связи со смертью другого родственника, то мат. помощь частично облагаемая (до 4000 руб. не облагаемая в год) (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ, п. 28 ст. 217 НК РФ, пп. 12 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). По этой мат.помощи есть исключение по НДФЛ — она полностью не облагается, если родственник совместно проживал с работником (Письмо Минфина от 02.12.2016 № 03-04-05/71785)

  2. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, почему при начислении мат помощи, не облагаемой налогом, удерживается алименты по ИЛ? В настройках этой мат помощи не включены удержания по алиментам в расчетную базу. Может быть есть какая-то статья по поэтому поводу на сайте? Я не нашла.

    1. Здравствуйте!
      Описанное вами поведение не воспроизводится. Задайте свой вопрос на сайте в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ в разделе МОИ ВОПРОСЫ — https://buhexpert8.ru/profile, указав релиз ЗУП, в котором вы работаете и пошаговое воспроизведение ошибки

      1. Воспроизводится, когда ставишь выплату в межрасчетный период.

      2. Извините, пожалуйста, нашла ошибку в настройке мат.помощи.

  3. Благодарю за полезную информацию

Комментарии закрыты.