Материальная помощь не сотруднику организации – как отразить в ЗУП 3.1

Организация планирует выплачивать материальную помощь сторонним физическим лицам в связи с трудным материальным положением. Получатели мат. помощи не являются сотрудниками компании.

Разберем, как начислить и выплатить такую материальную помощь в ЗУП 3.1.

Порядок учета материальной помощи стороннему лицу в ЗУП 3.1

В ЗУП 3.1 для начисления материальной помощи физическим лицам, не сотрудникам организации, можно использовать документ Начисление прочих доходов. С суммы материальной помощи рассчитается НДФЛ. Также доход и сумма налога отразятся в проводках в БУ.

Однако выплатить такую мат. помощь можно только в ЗУП КОРП. Если у вас ЗУП базовая или ПРОФ, регистрировать выплату мат. помощи сторонним лицам нужно напрямую в бухгалтерской программе.

Если работаете в ЗУП КОРП, чтобы выплатить прочий доход, нужно включить эту возможность в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) – Выплата незарплатных доходов (ЗУП КОРП).

Разберем подробнее, как в ЗУП 3.1 начислить материальную помощь стороннему лицу.

Начисление материальной помощи

Чтобы возможность использовать документ Начисление прочих доходов появилась в программе, в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) установим флажок Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда – Учет незарплатных доходов.

После этого в разделе Выплаты – См. также – Виды прочих доходов физлиц создадим новый вид прочего дохода. Назовем его Материальная помощь физлицу.

Страховые взносы начисляются на вознаграждения, выплачиваемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному страхованию в рамках трудовых договоров или договоров гражданско-правового характера (п. 1 ст. 420 НК РФ). В данном случае между сторонним физическим лицом и организацией никаких трудовых отношений нет, поэтому оснований для исчисления взносов нет. В настройках вида дохода в поле Вид дохода (страховые взносы) укажем значение Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.

Материальная помощь, выплачиваемая сторонним физическим лицам, облагается НДФЛ полностью. Вычет 4 000 руб. в данном случае не положен (п. 28 ст. 217 НК РФ). Исключение составляют только выплаты бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту и материальная помощь, оказываемая инвалидам общественными организациями инвалидов. Это не наш случай, поэтому в настройках вида дохода поставим переключатель в положение облагается НДФЛ, укажем код дохода 2710

Создадим документ Начисление прочих доходов и начислим материальную помощь в размере 20 000 руб. НДФЛ в документе рассчитывается со всей суммы материальной помощи – 2 600 руб. Вычет по НДФЛ не предоставляется, взносы не начисляются.

Суммы начисленных прочих доходов за период можно проверить в отчете Незарплатные доходы (Выплаты – Отчеты по выплатам).

Выплата материальной помощи

Выплата прочих доходов возможна только в ЗУП КОРП. Если эта возможность подключена в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) в документе Начисление прочих доходов появляется флажок Выплата по документу будет зарегистрирована ведомостью. После его установки прочий доход будет попадать в ведомость.

Для выплаты используем специальный вид ведомостей – Ведомости прочих доходов (Выплаты – Все ведомости прочих доходов).

В ЗУП базовой и ПРОФ провести выплату материальной помощи не сотруднику нельзя. Ведомость на выплату нужно создать вручную в 1С:Бухгалтерии после синхронизации.

Отражение материальной помощи в БУ

Начисление материальной помощи стороннему лицу регистрируем проводкой Дт 91.02 Кт 76.10.

В ЗУП 3.1 по умолчанию определяется только счет кредита, поскольку при расчетах со сторонним физическим лицом в Отражении зарплаты в бухучете автоматически указывается Статья расходов – КА.

Чтобы сумма мат. помощи отразилась по дебету счета 91.02, в ЗУП 3.1 нужно настроить отдельный Способ отражения (Настройка – Способы отражения зарплаты в бухучете) для сч. 91.02 и указать его в документе Начисление прочих доходов.

После этого в документ Отражение зарплаты в бухучете нужный способ отражения подтянется автоматически.

После синхронизации на стороне 1С:Бухгалтерии нужно заполнить счет БУ и аналитику для нового Способа учета зарплаты (Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – Отражение в учете –  Способы учета зарплаты).

Тогда после того, как в Отражение зарплаты в бухучете установим флажок Зарплата отражена в бухучете и проведем документ, сформируется нужная проводка.