Ошибка в проводках при списании резервов в 1С

После списания резерва, проводки, созданные в документе Резервы по оплате труда с типом Списание, сторнируются при закрытии месяца.

В типовом механизме проводки по документу Резервы по оплате труда с типом Списание формируются следующим образом:

• По положительным суммам – Дт Счет 96 Кт Счет затрат
• По отрицательным суммам – Дт Счет 96 Кт Счет затрат, проводка на отрицательную сумму

В ЗУП 3.1 в документ Резервы по оплате труда с типом Списание попадают те же способы отражения, на которые «садится» зарплата работника – как правило это счета текущих затрат (20, 23, 26 и пр.). В таком виде документ перегружается в 1С: Бухгалтерию и формируются, где счет затрат стоит по Кт.

С точки зрения бухучета такие проводки сложно назвать корректными – обычно счета затрат участвуют в проводках по Дт – например, Дт 96 Кт 20, Дт 96 Кт 26 и т.п. Проводки на отрицательные суммы также вызывают много вопросов.

При закрытии месяца 1С:Бухгалтерия пытается исправить это «кривые» проводки. Регламентная операция Корректировка списания сторнирует проводки, сформированные документом Резервы по оплате труда с типом Списание. В результате хвосты по резервам остаются зависшими в БП 3.0.

Корректные проводки для списания резерва:

• По положительным суммам: Дт Счет  96 – Кт 91.01
• По отрицательным суммам: Дт 91.02 или Счет затрат – Кт 96, проводка на положительную сумму

Как обойти проблему:

• Для списания положительных остатков резерва можно настроить свой способ отражения на счет 91.01 и указать его вручную в документе Резервы по оплате труда. Тогда при проведении документа в БП 3.0 сформируются проводки Дт 96 Кт 91.01
• Для списания отрицательных остатков резерва в 1С:Бухгалтерии сформировать проводки вручную, документом Операция, введенная вручную. А документ Резервы по оплате труда с типом Списание, напротив, не должен формировать проводки. Поэтому для него не нужно устанавливать флажок Отражено в бухучете пользователем.

Если в одном документе Резервы по оплате труда с типом Списание присутствуют как положительные, так и отрицательные суммы нужно разделить строки на 2 документа – сделать отдельный документ с положительными суммами и отдельный с отрицательными. Это удобно сделать копированием:

1. Скопировать исходный документ (в котором есть и положительные, и отрицательные суммы)
2. В одном документе удалить строки с положительными суммами
3. Во втором документе, наоборот, удалить строки с отрицательными суммами
4. Если в одной и той же строке есть и положительные и отрицательные суммы, то в одном документе оставляем только отрицательные значения, а в другом – только положительные
5. Для документа с положительными остатками подменить способ отражения на счет 91.01
6. Для документа с отрицательными остатками не устанавливать в БП 3.0 флажок Отражено в бухучете пользователем, а проводки ввести через Операцию, введенную вручную.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email