После списания резерва, проводки, созданные в документе Резервы по оплате труда с типом Списание, сторнируются при закрытии месяца.
В типовом механизме проводки по документу Резервы по оплате труда с типом Списание формируются следующим образом:
- По положительным суммам – Дт Счет 96 Кт Счет затрат
- По отрицательным суммам – Дт Счет 96 Кт Счет затрат, проводка на отрицательную сумму
В ЗУП 3.1 в документ Резервы по оплате труда с типом Списание попадают те же способы отражения, на которые «садится» зарплата работника – как правило это счета текущих затрат (20, 23, 26 и пр.). В таком виде документ перегружается в 1С: Бухгалтерию и формируются, где счет затрат стоит по Кт.
С точки зрения бухучета такие проводки сложно назвать корректными – обычно счета затрат участвуют в проводках по Дт – например, Дт 96 Кт 20, Дт 96 Кт 26 и т.п. Проводки на отрицательные суммы также вызывают много вопросов.
При закрытии месяца 1С:Бухгалтерия пытается исправить это «кривые» проводки. Регламентная операция Корректировка списания сторнирует проводки, сформированные документом Резервы по оплате труда с типом Списание. В результате хвосты по резервам остаются зависшими в БП 3.0.
Корректные проводки для списания резерва:
- По положительным суммам: Дт Счет 96 – Кт 91.01
- По отрицательным суммам: Дт 91.02 или Счет затрат – Кт 96, проводка на положительную сумму
Как обойти проблему:
- Для списания положительных остатков резерва можно настроить свой способ отражения на счет 91.01 и указать его вручную в документе Резервы по оплате труда. Тогда при проведении документа в БП 3.0 сформируются проводки Дт 96 Кт 91.01
- Для списания отрицательных остатков резерва в 1С:Бухгалтерии сформировать проводки вручную, документом Операция, введенная вручную. А документ Резервы по оплате труда с типом Списание, напротив, не должен формировать проводки. Поэтому для него не нужно устанавливать флажок Отражено в бухучете пользователем.
Если в одном документе Резервы по оплате труда с типом Списание присутствуют как положительные, так и отрицательные суммы нужно разделить строки на 2 документа – сделать отдельный документ с положительными суммами и отдельный с отрицательными. Это удобно сделать копированием:
- Скопировать исходный документ (в котором есть и положительные, и отрицательные суммы)
- В одном документе удалить строки с положительными суммами
- Во втором документе, наоборот, удалить строки с отрицательными суммами
- Если в одной и той же строке есть и положительные и отрицательные суммы, то в одном документе оставляем только отрицательные значения, а в другом – только положительные
- Для документа с положительными остатками подменить способ отражения на счет 91.01
- Для документа с отрицательными остатками не устанавливать в БП 3.0 флажок Отражено в бухучете пользователем, а проводки ввести через Операцию, введенную вручную.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Спасибо за разбор ошибки.
Здравствуйте, ошибка на данный момент сохраняется?
Добрый день! Нет, ошибка не исправлена.
Добрый день. Разбор вопроса мне помог. Благодарю!
Создали в ЗУП новый Способ отражения «Дт91.01 Оценочные обязательства по оплате труда».
Заполнил Резерв по оплате труда.
Перенес документ в Бухгалтерию.
Соответственно, в БП синхронизацией создался Способ отражения «Дт91.01 Оценочные обязательства по оплате труда».
Провел документ Резерв по оплату труда с флагом «Отражено в бухучете». Но проводок нет, пусто!
Надо просто донастроить новый Способ отражения.
Задал счет учета «91.01» и статью «Прочие внереализационные доходы и расходы».
Тогда проводки Списание обязательств(резервов) по оплате труда Дт96.01.1 Кт 91.01 формируются.
Добрый день! Дело в том, что в ЗУП 3.1. нет плана счетов как это было в прошлых версиях, поэтому при создании способа отражения мы указываем только его наименование, а на стороне Бухгалтерии, когда данный способ отражения перегрузится по синхронизации, уже указываем счет и субконто.