Настройки в ЗУП 3, при которых доходы попадают в 112 и 113 строки раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)

В ЗУП 3 доходы попадают в 112 и 113 строки раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) по следующим правилам:

• в строке 112 отражаются доходы с категориями Оплата труда, Оплата труда в натуральной форме и Прочие доходы от трудовой деятельности, а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора на день получения дохода): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530. Для кодов 2760, 2762, 2710, 2720, 4800 проверяется наличие трудового договора
• в строке 113 отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы, полученные в дни, когда есть только договор ГПХ: 2760, 2720, 4800.

В текущих релизах ЗУП3.1 поведение программы в части отражения подарков изменилось — подарки с кодом 2720 не попадают в стр. 112 6-НДФЛ ни при каких условиях.

Такая реализация выбрана для того, чтобы по максимуму выполнялось контрольное соотношение между 6-НДФЛ и РСВ.

Рассмотрим ситуацию на примере.

В ЗУП 3 зарегистрирован документ Начисление прочих доходов (Зарплата – Начисление прочих доходов), в котором начислено три подарка (код дохода 2720):

• Физическому лицу, который не сотрудник и не договорник ГПХ – 10 000 руб.
• Работнику по договору ГПХ по оказанию услуг – 20 000 руб.
• Сотруднику – 30 000 руб.

В этом случае в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года):

• в 112 строку попадет подарок сотрудника в размере 30 000 руб.
• в 113 строку попадет подарок работника по договору ГПХ в размере 20 000 руб.
• Подарок физическому лицу попадет со всеми остальными подарками только в строку 110, где отразится общий доход в сумме:
  • 10 000 (подарок физ.лицу) + 20 000 (подарок договорнику) + 30 000 (подарок сотруднику) = 60 000 руб.

Подробнее — см. отрывок из семинара от 14.04.2021 «6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С»

См. также:

• В 6-НДФЛ за какой период попадет зарплата, выплаченная 31 марта 2021 года
• В 6-НДФЛ за какой период попадет больничный, начисленный в марте, а выплаченный в апреле 2021 года
• В 6-НДФЛ за какой период попадет больничный, выплаченный вместе с авансом в марте 2021 года
• В 6-НДФЛ за какой период попадут отпускные за апрель, выплаченные в марте 2021 года

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email