Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если аванс оказался больше зарплаты по итогам месяца, в учете НДФЛ остается завышенная сумма дохода и налога. Суммы дохода и НДФЛ в учете по НДФЛ оказываются больше чем в бухгалтерском учете и отчетах по зарплате.

Когда БУ «разъезжается» с учетом НДФЛ

Проблема проявляется. если сумма начислений в документе Начисление зарплаты и взносов оказывается меньше, чем в документе Начисление за первую половину месяца. Как правило, такая ситуация возникает в одном из трех случаев.

Случай 1. Зарплата за месяц оказалась меньше аванса

В учете НДФЛ остается завышенная сумма дохода и налога, доходы и налог в учете НДФЛ превышают доходы и налог по зарплатным отчетам.

Разработчики 1С не считают такую ситуацию ошибкой — Новое поведение при регистрации доходов в учете по НДФЛ с января 2023 года

Зачет аванса происходит в следующем месяце.

Выявить проблему можно с помощью настроек универсального отчета от Бухэксперт.

После полного зачета аванса итоговые суммы в учете БУ и НДФЛ совпадают.

Если считать это ошибкой, то как исправить:

• Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного налога):
  • Произойдет уменьшение дохода и исчисленного налога, сумма удержанного налога останется неизменной, образуется «мнимый» излишне удержанный налог, для которого невозможно будет оформить возврат НДФЛ в случае такой необходимости.
• Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных:
  • Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Взаиморасчеты с сотрудниками, Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками.
• Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом:
  • Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Случай 2. Доход оказался начислен не Начислением зарплаты и взносов

Чтобы исправить удержанный налог, нужно скорректировать сумму удержанного налога в Ведомости – указать реально удержанный НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца.

Как исправить сумму дохода и исчисленный налог:

• Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного при выплате аванса налога).
• Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных:
  • Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
• Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом:
  • Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Случай 3. В аванс и в зарплату начислены доходы с разными кодами

Как исправить сумму дохода:

• Способ 1. Вернуться в Начисление зарплаты за первую половину месяца и привести зарплату за первую половину месяца в соответствии с зарплатой за месяц (при этом мы не трогаем выплату аванса и сумму удержанного при выплате аванса налога).
• Способ 2. Провести корректировки регистров с помощью документа Перенос данных:
  • Потребуется корректировка регистров Учет доходов для исчисления НДФЛ.
• Способ 3. Провести техническое начисление на сумму незачтенного аванса с плюсом, а затем – с минусом:
  • Потребуется ввести 2 документа Начисление зарплаты и взносов и использовать вид начисления с видом времени Дополнительная оплата за уже оплаченное время и кодом дохода НДФЛ, по которому остался незачтенный аванс.

Подробнее об этой ситуации — в статье Проблема в ЗУП 3.1, если в аванс начислены доходы с разными кодами НДФЛ

Способы исправления ситуации, когда БУ расходится с учетом НДФЛ

Способ 1. Пересчет документа Начисление за первую половину месяца

Вернуться в Начисление за первую половину месяца и пересчитать сотрудника.

Чтобы аванс по работнику рассчитался, на момент расчета документа Начисление за первую половину месяца по сотруднику должны быть распроведены Начисление зарплаты и взносов и Ведомость на выплату окончательной зарплаты за этот месяц.

Способ 2. Корректировка регистров документом Перенос данных

Если трогать исходный документ Начисление за первую половину месяца нежелательно, можно скорректировать учет НДФЛ вручную — документом Перенос данных (Администрирование — Переносы данных).

Как формируются записи регистров, можно «подсмотреть» в движениях документа Начисление зарплаты за первую половину месяца. Отличие будет только в суммах — в документе Перенос данных указываем суммы расхождений в доходе и НДФЛ со знаком «минус».

Потребуется скорректировать 2 регистра накопления:

• Учет доходов для исчисления НДФЛ

• Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ

Особое внимание при корректировке регистров нужно обратить на поле Зарегистрировано при начислении аванса. В обоих записях это поле нужно заполнить первым числом месяца начисления аванса.

В противном случае при очередном расчете зарплаты программа не увидит наши корректировки и попробует еще раз уменьшить доходы работника на «лишнюю» сумму аванса за прошлый месяц.

Способ 3. Исправление техническим начислением

Еще один способ исправления ошибки, если нежелательно корректировать Начисление за первую половину месяца – дополнительно зарегистрировать начисление зарплаты с плюсом и с минусом на сумму незачетного аванса.

Для этого потребуется настроить отдельное техническое начисление и создать два документа Начисление зарплаты и взносов.

• В первом документе указать сумму разницы между начисленным авансом и зарплатой за месяц со знаком плюс.
• Во втором документе сумму разницы между начисленным авансом и зарплатой за месяц со знаком минус.

Разберем настройки начисления и его применение на примере.

В феврале по сотруднику Лютикову М. С. сложилась ситуация, когда за первую половину месяца начислено на 10 000 руб. больше, чем вся зарплата за месяц.

В налоговом учете доход оказался завышен. В Подробном анализе НДФЛ по сотруднику в феврале по документу Начисление за первую половину месяца начислено 27 500 руб.

В расчетном листке за февраль сумма дохода равна 17 500 руб.

Разберем, как исправить эту ситуацию.

Для исправления создадим отдельное Техническое начисление.

Основные параметры начисления на вкладке Основное:

• Назначение начисления – Прочие начисления и выплаты
• Способ выполнения – Ежемесячно
• Расчет и показатели – Результат вводится фиксированной суммой

На вкладке Учет времени укажем, что это Дополнительная оплата за уже оплаченное время. Никакой вид времени для этого начисления не выбираем.

На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление облагается НДФЛ. Код дохода по НДФЛ должен соответствовать коду незакрытого аванса. В нашем случае – 2000.

Для взносов выбираем вид дохода – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.

Теперь создадим два Начисления зарплаты и взносов, сначала с положительной, а потом с отрицательной суммой незакрытого аванса.

Документы заполняем вручную. Месяц начисления и Планируемая дата выплаты дохода в Начислениях зарплаты и взносов должны соответствовать месяцу и дате выплаты корректируемого аванса.

Первый документ с положительной суммой дохода и НДФЛ.

Второй документ с отрицательной суммой дохода и НДФЛ.

В документе с отрицательной суммой, а значит, и с отрицательным НДФЛ, заполняется вкладка Корректировка выплаты. Так программа резервирует часть сальдо по взаиморасчетам с сотрудником под зачет или возврат НДФЛ, поскольку просто выплатить налог по ведомости мы не можем.

Подробнее о назначении поля Корректировка выплаты — в публикации Поле Корректировка выплаты в ЗУП 3.1 — что это такое?

После проведения двух документов Начисление зарплаты и взносов доход и НДФЛ за февраль в бухгалтерском и налоговом учете будет одинаковым.

См. также:

• Сравнение расчетного листка и справки о доходах по НДФЛ.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email