Почему при списании безнадежной задолженности по 63 счету остается красное сальдо в 1С?

Резервы по сомнительным долгам формируем много лет в БУ и НУ. Почему при списании безнадежной задолженности в оборотке 63 счета остается красное сальдо на эту сумму?

Если списание безнадежной задолженности производится за счет резерва, необходимо проверить, достаточно ли созданного резерва для списания задолженности. Кроме того, важно корректно провести операцию списания задолженности за счет резерва.

Организация списывает безнадежную задолженность ООО «Альбатрос» в сумме 275 000 руб. (в т. ч. НДС 18%). Создан резерв по Организации в сумме:

• БУ – 3 791 400 руб., в т. ч. по ООО «Альбатрос» — 275 000 руб.
• НУ – 2 853 127,12 руб., в т. ч. по ООО «Альбатрос» — 93 724,50 руб.

Шаг 1. Определение суммы, списываемой за счет резерва в БУ и НУ.

Сумма, списываемая за счет резерва, определяется по отчету Оборотно-сальдовая ведомость по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Таким образом задолженность ООО «Альбатрос» будет списана за счет резерва, так как:

• БУ – сумма резерва по ООО «Альбатрос» равна сумме его безнадежного долга (п. 77 Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н);
• НУ – общая сумма резерва более суммы безнадежного долга ООО «Альбатрос» (Письмо Минфина РФ от 20.06.2018 N 03-03-06/1/42047).

Шаг 2. Списание безнадежного долга.

Списание безнадежного долга ООО «Альбатрос» производится документом Корректировка долга, раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.

Табличная часть вкладки Задолженность покупателя (дебиторская задолженность) заполняется автоматически по кнопке Заполнить.

На вкладке Счет списания укажите:

• Счет – 63 «Резервы по сомнительным долгам»;
• Контрагент – Альбатрос ООО;
• Договоры – договор, по которому создавался резерв;
• Документы расчетов с контрагентом – документ расчетов, по которому создавался резерв.

Важно полностью заполнить всю аналитику счета 63 «Резервы по сомнительным долгам», иначе программа не определит, что резерв по данной задолженности закрыт, и возможно появление красного сальдо по счету после списания задолженности.

Если резерв создавался по более, чем одному документу расчетов и более, чем одному договору, то для корректного списания безнадежной задолженности документ Корректировка долга создается по каждой отдельной сумме резерва!

Шаг 3. Проверка остатков резерва в БУ и НУ.

После процедуры Закрытие месяца необходимо провести проверку остатков резерва в БУ и НУ. Для этого необходимо повторно сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email