Организация заключила договор об оказании услуг на сумму 12 000 руб.
31 марта исполнитель оказал консультационные услуги, на полную сумму выставил акт и счет-фактуру.
Вычет входящего НДС в сумме 2 000 руб. отражен в декларации по НДС за 1 квартал.
В 2 квартале получено требование от ИФНС о «разрыве» – в книге покупок зарегистрирован счет-фактура от неплательщика НДС.
Как отсрочить ответ:
- квитанцию о приеме требования можно передать на 6-й рабочий день со дня отправки требования (п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
- подать в ИФНС уведомление о невозможности предоставления документов в срок (не позднее дня, следующего за днем получения требования об их предоставлении).
Формат Уведомления о невозможности представления в срок документов (информации) в ответ на Требование ИФНС и применяется с 09.06.2019 обновлен (Приказ ФНС от 24.04.2019 N ММВ-7-2/204@).
- если сумма НДС к уплате занижена, обязаны подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ);
- исправления в уточненную декларацию вносятся через Доп. лист книги покупок (Письмо ФНС от 30.04.2015 N БС-18-6/499@, п.6 Правил заполнения дополнительного листа книг покупок, п. 4, абз. 2 п. 9 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137);
- корректировка отражается в Приложении 1 к разделу 8 (п. 2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).
Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция.
Проводки:
- Дт 91.02 Кт 68.02 – Рекомендации Минфина аудиторам, приложение к Письму Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875:
Операции – НДС – Отражение НДС к вычету – Создать.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Вкладка Товары и услуги – Заполнить.
Налоговый период – 1 кв 2019 / Дата составления 30.04.2019.
Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция.
Еще – Выбор регистров – Регистры накопления – НДС предъявленный.
Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС / Раздел 8. Прил. 1.
Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Списание НДС – Заполнить.
Важно запросить исправленную первчику у Исполнителя.
См. также:
- Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
- Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке (недобросовестный)
- Как в 1С сформировать отчеты, которые требует налоговая
- Новая форма уведомления для тех, кто не может представить документы налоговикам вовремя
- Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС (коды ошибок)
- Требования ИФНС. Как отвечать правильно? (Климова М.А.)
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете