Требование из ИФНС по счету-фактуре упрощенца

Организация заключила договор об оказании услуг на сумму 12 000 руб.

31 марта исполнитель оказал консультационные услуги, на полную сумму выставил акт и счет-фактуру.

Вычет входящего НДС в сумме 2 000 руб. отражен в декларации по НДС за 1 квартал.

В 2 квартале получено требование от ИФНС о «разрыве» – в книге покупок зарегистрирован счет-фактура от неплательщика НДС.

Как отсрочить ответ:

• квитанцию о приеме требования можно передать на 6-й рабочий день со дня отправки требования (п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
• подать в ИФНС уведомление о невозможности предоставления документов в срок (не позднее дня, следующего за днем получения требования об их предоставлении).

Формат Уведомления о невозможности представления в срок документов (информации) в ответ на Требование ИФНС и применяется с 09.06.2019 обновлен (Приказ ФНС от 24.04.2019 N ММВ-7-2/204@).

• если сумма НДС к уплате занижена, обязаны подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ);
• исправления в уточненную декларацию вносятся через Доп. лист книги покупок (Письмо ФНС от 30.04.2015 N БС-18-6/499@, п.6 Правил заполнения дополнительного листа книг покупок, п. 4, абз. 2 п. 9 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137);
• корректировка отражается в Приложении 1 к разделу 8 (п. 2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).

Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция.

Проводки:

• Дт 91.02 Кт 68.02 – Рекомендации Минфина аудиторам, приложение к Письму Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875:

Операции – НДС – Отражение НДС к вычету – Создать.

Вкладка Главное.

Вкладка Товары и услуги – Заполнить.

Проводка: сторно вычета НДС.

Отчеты – НДС – Книга покупок.

Налоговый период – 1 кв 2019 / Дата составления 30.04.2019.

Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция.

Еще – Выбор регистров – Регистры накопления – НДС предъявленный.

Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС / Раздел 8. Прил. 1.

Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Списание НДС – Заполнить.

Вкладка Счет списания.

Важно запросить исправленную первчику у Исполнителя.

См. также:

• Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
• Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке (недобросовестный)
• Как в 1С сформировать отчеты, которые требует налоговая
• Новая форма уведомления для тех, кто не может представить документы налоговикам вовремя
• Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС (коды ошибок)
• Требования ИФНС. Как отвечать правильно? (Климова М.А.)

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email